YÊU CẦU TƯ VẤN MIỄN PHÍ
Có một câu hỏi? Gọi cho chuyên gia
YÊU CẦU TƯ VẤN MIỄN PHÍ
Menu
gần

Luật thuế ở Hà Lan cung cấp một ưu đãi chế độ thuế doanh nghiệp với mục đích thúc đẩy các hoạt động liên quan đến đầu tư vào công nghệ mới và phát triển công nghệ đổi mới. Đây là chế độ Hộp đổi mới (IB). Đối với lợi nhuận đáp ứng các yêu cầu đối với IB, các công ty nợ tổng thuế 7%, thay vì 19 - 25.8% thường được áp dụng (theo tỷ lệ cho 2024).

Mô tả chế độ IB

Để đủ điều kiện để đánh thuế theo chế độ IB, các công ty nên có tài sản vô hình cố định đáp ứng các yêu cầu nhất định. Theo quy tắc IB, tài sản đủ điều kiện được xác định có tính đến quy mô công ty của người nộp thuế. Những người nộp thuế nhỏ có tổng doanh thu nhóm năm 5 dưới 250M Euro, trong khi tổng lợi ích thu được từ các tài sản vô hình đủ điều kiện cho giai đoạn năm 5 thấp hơn 37.5M Euro. Các công ty vượt quá các ngưỡng này có đủ điều kiện là người nộp thuế lớn.

Trong các điều khoản này:

tài sản đủ điều kiện của người nộp thuế nhỏ là tài sản vô hình cố định được phát triển nội bộ và có nguồn gốc từ các hoạt động Nghiên cứu và Phát triển (R&D) hưởng lợi từ việc giảm chuyển tiền (WBSO - tín dụng thuế R&D / chứng chỉ R&D);

tài sản đủ điều kiện của người nộp thuế lớn (không bao gồm trường hợp phần mềm, chế phẩm sinh học bảo vệ thực vật) phải đáp ứng một số điều kiện bổ sung. Bên cạnh chứng chỉ R&D, các công ty cũng phải có giấy phép của EU cho các sản phẩm thuốc, bằng sáng chế quyền / (được yêu cầu) của nhà chăn nuôi, chứng chỉ bảo hộ bổ sung hoặc mô hình hữu ích được chứng nhận. Các tài sản liên quan đến tài sản vô hình cố định đủ điều kiện hoặc giấy phép độc quyền cũng có thể đủ điều kiện trong những trường hợp cụ thể. Biểu trưng, ​​thương hiệu và các tài sản tương tự không được giảm thuế.

Nếu các điều kiện đủ điều kiện được đáp ứng, thì lợi nhuận đó không bị đánh thuế theo thuế suất thông thường của thuế doanh nghiệp, tức là 25.8%, nhưng với mức giảm là 7%. Do đó, số tiền thuế thực tế là 7%. Trước khi áp dụng thuế suất giảm, các chi phí cho sự phát triển của tài sản cần phải được lấy lại từ lợi nhuận, điều đó có nghĩa là số tiền của họ sẽ bị đánh thuế bằng cách sử dụng toàn bộ tỷ lệ chung).

Điều quan trọng cần đề cập là chứng chỉ R&D cho phép cả người nộp thuế lớn và nhỏ đăng ký tín dụng thuế đối với các khoản nợ thuế tiền lương. Kể từ năm 2016, cơ sở để giảm tiền gửi liên quan đến R&D bao gồm chi phí thuế tiền lương cộng với các khoản chi và chi phí R&D khác.

Xác định lợi nhuận từ công nghệ và lợi ích của chế độ IB

Lợi nhuận được giảm thuế thu nhập doanh nghiệp được xác định bằng chi phí của người nộp thuế liên quan đến việc phát triển tài sản đủ điều kiện. Các khoản chi cho phát triển được chia thành hai loại: đủ điều kiện và không đủ điều kiện, sử dụng cái gọi là phương pháp tiếp cận mối quan hệ. Các khoản chi hợp lệ là tất cả các chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát triển tài sản cố định vô hình, ngoại trừ mọi chi phí cho các nhiệm vụ R&D bên ngoài (chi phí phát sinh cho việc thuê ngoài có thể đạt tối đa 30% các khoản chi đủ điều kiện). Do đó, công thức dưới đây được áp dụng:

chi phí đủ điều kiện x 1.3

lợi nhuận đủ điều kiện = ----------------------------------------------- --- x lợi nhuận

tổng chi phí

Lợi nhuận được xác định bằng cách may. Một phân tích chức năng đơn giản và chuyển giá có thể được sử dụng để bắt đầu.

Lỗ

Chế độ IB được cấu trúc để nó cũng có thể mang lại lợi thế cho các công ty hiện không phải trả thuế, ví dụ do các khoản lỗ thuế lũy kế trong quá khứ. Trong trường hợp này, nếu công ty sử dụng chế độ IB, việc thu hồi toàn bộ các khoản lỗ lũy kế từ thuế có thể mất nhiều thời gian hơn, do đó, thời gian mà đơn vị không chịu thuế sẽ được gia hạn.

Nếu các tài sản được phát triển trong lĩnh vực công nghệ dẫn đến thua lỗ, số tiền bị mất thường có thể được khấu trừ cho các phương tiện thuế theo tỷ lệ 25.8% thông thường, và không phải là tỷ lệ% 7 hiệu quả thấp. Ngoài ra, bất kỳ tổn thất ban đầu nào phát sinh trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh cũng có thể được khấu trừ ở mức thuế suất chung của công ty là 25.8%. Tỷ lệ 7% giảm chỉ được áp dụng một lần nữa sau khi lấy lại tổn thất IB. Một người nộp thuế chỉ có thể có một IB. Do đó, số tiền liên quan đến tài sản cố định vô hình theo chế độ IB được hợp nhất.

Nộp đơn và sự chắc chắn cho các loại thuế trong tương lai (Quy định về Thuế trước, ATR)

Một công ty có thể sử dụng mức thuế suất doanh nghiệp giảm bằng cách chọn các mục có liên quan trong tờ khai thuế doanh nghiệp hàng năm. Ở Hà Lan, không chỉ có thể, mà đây còn là một quy trình chuẩn để vượt qua các khía cạnh thực tế của các nguyên tắc IB và câu hỏi về phân bổ lợi nhuận với Cục Thuế và Hải quan (Dịch vụ Doanh thu). Người nộp thuế có tùy chọn để ký kết các thỏa thuận ràng buộc (ATR) với chính quyền và, bằng cách đó, có sự chắc chắn đối với các loại thuế trong tương lai. Điều quan trọng là phải đề cập rằng các thông tin về phán quyết thuế được trao đổi với cơ quan thuế quốc tế. Đọc thêm về các phán quyết thuế trước ở Hà Lan

Nếu bạn cần thêm chi tiết hoặc hỗ trợ pháp lý, xin vui lòng, liên hệ với các đại lý thuế Hà Lan của chúng tôi.

Hà Lan từ lâu đã trở nên hấp dẫn đối với các doanh nhân muốn thành lập một doanh nghiệp do nhiều yếu tố xã hội, văn hóa và địa lý. Khí hậu thuế tương đối thuận lợi của nó cũng là một điều kiện tiên quyết quan trọng trong quá trình ra quyết định.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng có ảnh hưởng lớn đến dòng tiền của công ty. Thông thường, một doanh nghiệp có thể yêu cầu hoàn lại VAT cho số tiền đã phát sinh. Tuy nhiên, có thể mất vài tháng cho đến khi thuế được thu hồi thông qua lợi nhuận định kỳ. Thời gian khai hoang VAT nước ngoài thậm chí có thể dài hơn một năm và thời gian của nó phụ thuộc vào thành viên EU liên quan đến đơn xin hoàn trả.

Ảnh hưởng tiêu cực của thuế VAT đối với dòng tiền cũng được quan sát thấy trong quá trình nhập khẩu sản phẩm tại Liên minh châu Âu. Các nhà nhập khẩu có nghĩa vụ phải trả thuế VAT chỉ có thể được thu hồi hồi tố, trong tờ khai thuế VAT hoặc trong một quy trình tốn thời gian yêu cầu một đơn xin hoàn trả riêng. Do đó, các công ty phải trả trước thuế VAT cho hàng nhập khẩu của họ với những ảnh hưởng bất lợi đến dòng tiền của họ. Trên nền tảng này, một số quốc gia thành viên của EU đã áp dụng các chương trình hoãn thanh toán thuế VAT nếu không sẽ đến hạn tại thời điểm nhập khẩu.

Điều 23 giấy phép

Các công ty được thành lập tại Hà Lan có tùy chọn để áp dụng cho giấy phép hoãn thuế VAT 23. Tài liệu này cho phép hoãn thanh toán VAT nhập khẩu cho đến khi nộp tờ khai định kỳ. Trong tuyên bố, VAT có thể được bao gồm dưới dạng phải trả, nhưng đồng thời, số tiền của nó cũng được khấu trừ theo VAT đầu vào. Điều này có nghĩa là các doanh nghiệp không nhất thiết phải tài trợ trước VAT. Không có nghệ thuật. Giấy phép 23, VAT do nhập khẩu sẽ được thanh toán ngay tại biên giới của đất nước. Việc cải tạo tiếp theo của nó xảy ra hoặc thông qua việc hoàn trả định kỳ hoặc thông qua một quá trình dài để hoàn trả yêu cầu một ứng dụng đặc biệt. Như đã đề cập ở trên, việc hoàn thuế VAT này có thể mất vài tháng, thậm chí nhiều năm, tùy trường hợp. Giấy phép hoãn thuế VAT được cấp cho các công ty đã đăng ký tại Hà Lan và các doanh nghiệp quốc tế mà không có cơ sở địa phương đã chỉ định đại diện tài chính Hà Lan (nhà cung cấp dịch vụ thuế giữ giấy phép chung) cho mục đích VAT.

Trong hầu hết các thành viên của EU, thuế VAT phải nộp khi nhập khẩu phải được chuyển cho cơ quan hải quan và thuế tại thời điểm nhập khẩu hoặc ngay sau đó. Các quốc gia như Ireland, Đức, Ý, Anh, Tây Ban Nha và Thụy Điển không cung cấp tùy chọn cho kế toán bị hoãn. Ở các quốc gia khác, việc thanh toán VAT có thể được hoãn lại, nhưng chỉ trong các trường hợp cụ thể và trong các điều kiện nghiêm ngặt. Quốc gia duy nhất cung cấp tùy chọn tương đương với giấy phép trì hoãn của Hà Lan là Bỉ. Ở đó việc chuyển thuế VAT đến hạn có thể được hoãn lại cho đến khi nộp tờ khai thuế VAT định kỳ.

Chỉ thị của EU về hệ thống thuế giá trị gia tăng chung cung cấp tùy chọn cấp miễn thuế VAT đối với hàng hóa nhập khẩu dành cho một quốc gia thành viên khác ngay sau khi nhập khẩu. Hàng hóa nhập khẩu dự định lưu trữ hoặc bán tại quốc gia thành viên tương ứng không thể được miễn thuế VAT nhập khẩu. Tuy nhiên, có khả năng tạm dừng thanh toán thuế VAT và các khoản thuế đến hạn tại thời điểm nhập khẩu trong một khoảng thời gian cụ thể.

Khi hàng hóa vào lãnh thổ của EU, các công ty tùy chọn lưu trữ chúng trong kho được gọi là kho hải quan. Việc lưu kho như vậy là có thể ở tất cả các quốc gia thành viên, mặc dù thủ tục chính thức khác nhau tùy thuộc vào tiểu bang. Trong trường hợp này, việc thanh toán thuế và thuế VAT được hoãn lại cho đến khi hàng hóa được đưa ra khỏi kho hải quan. Do đó, VAT và các khoản thanh toán thuế tạm thời bị đình chỉ để tạo lợi thế cho dòng tiền. Tại một số thời điểm, các khoản thuế này phải trả. Mặt khác, nếu không biết đích đến tiếp theo của hàng hóa, việc lưu trữ chúng trong kho hải quan có thể có lợi. Ví dụ: nếu hàng hóa sau đó được chuyển đến nước thứ ba, sẽ không có thuế VAT và thuế hải quan.

Tại sao bạn nên chọn Hà Lan làm cửa ngõ vào châu Âu

Xem xét những điều trên, người ta có thể kết luận rằng các yếu tố logistic và địa lý chỉ là một số lý do quan trọng để nhập khẩu hàng hóa thông qua Hà Lan. Tùy chọn để tránh tiền tài trợ VAT có thể là quyết định đối với các công ty trong việc lập kế hoạch các tuyến hàng hóa nhập khẩu của họ.

Ngoài ra còn có một yếu tố khác không thể bỏ qua: mức độ đáp ứng của các cơ quan hải quan và thuế khác nhau trên toàn Liên minh châu Âu. Một số áp dụng một cách tiếp cận chính thức nghiêm ngặt, trong khi những người khác hoan nghênh đối thoại. Cơ quan hải quan và thuế ở Hà Lan mở cửa cho các cuộc thảo luận. Nó được công nhận cho chất lượng dịch vụ cao và cách tiếp cận chủ động. Các cán bộ cũng sẵn sàng xác nhận các thỏa thuận cụ thể dưới dạng văn bản, đảm bảo sự chắc chắn (trước) cho các thực thể chịu thuế. Sự đáp ứng của chính quyền Hà Lan là một chất lượng có giá trị và là động lực mạnh mẽ, cùng với các thỏa thuận thuế VAT khi nhập khẩu, cho các doanh nghiệp chọn Hà Lan làm cửa ngõ châu Âu.

Bạn có hứng thú không? Công ty chúng tôi có mạng lưới, năng lực địa phương và kinh nghiệm để hỗ trợ bạn trong việc cấu trúc hiệu quả các hoạt động xuất nhập khẩu của bạn, cả ở Hà Lan và nước ngoài. Chúng tôi đang ở đây để xem xét nhu cầu của bạn và đáp ứng chúng. Nếu bạn muốn nhận thêm thông tin về các khả năng, xin vui lòng, đừng ngần ngại liên lạc với chúng tôi.

Hà Lan có một khung pháp lý được phát triển tốt cho các doanh nghiệp tư nhân, các đối tác và các tập đoàn. Các yếu tố chính của khuôn khổ bao gồm: các quy tắc rõ ràng về báo cáo tài chính, kiểm toán và công bố kiểm toán.

Do sự đơn giản và tương đối đơn giản của các quy định, các tập đoàn có thể có một cơ sở hoạt động ổn định nơi họ có thể lập kế hoạch cho lâu dài. Trong bài viết này, chúng tôi trình bày tóm tắt các yêu cầu về kế toán, kiểm toán và xuất bản ở Hà Lan. Nếu bạn muốn nhận thêm thông tin chi tiết, vui lòng liên hệ với chúng tôi.

Chuẩn bị bắt buộc báo cáo tài chính

Thực tế tất cả các công ty đăng ký tại Hà Lan đều có nghĩa vụ trình bày báo cáo tài chính. Yêu cầu này là theo luật định và thường được đưa vào Điều khoản Hiệp hội của tổ chức (AoA).

Các công ty nước ngoài có nghĩa vụ nộp các tài khoản hàng năm của họ ở nước họ và cung cấp một bản sao cho Phòng Thương mại Hà Lan. Các chi nhánh là một ngoại lệ đối với quy tắc này vì chúng không có nghĩa vụ chuẩn bị báo cáo tài chính riêng.

Tầm quan trọng của báo cáo tài chính cho doanh nghiệp Hà Lan

Báo cáo tài chính tạo thành nền tảng của quản trị doanh nghiệp và, như vậy, là một yếu tố quan trọng của hệ thống pháp luật ở Hà Lan.

Mục đích chính của họ là báo cáo cho các cổ đông. Một khi các cổ đông chấp nhận các tuyên bố, họ xả ban giám đốc cho hiệu quả của nó. Mục đích phụ quan trọng không kém của họ là bảo vệ các chủ nợ. Thực tế tất cả các thực thể doanh nghiệp có nghĩa vụ phải đăng ký tại Phòng Thương mại của Phòng Thương mại và xuất bản dữ liệu tài chính cụ thể hàng năm. Cơ quan đăng ký có thể truy cập công khai và đại diện cho một nguồn thông tin quan trọng liên quan đến thị trường quốc gia.

Báo cáo tài chính cũng phải làm với thuế. Mặc dù luật thuế cung cấp các quy tắc độc lập để xác định cơ sở thuế, bước đầu tiên của quy trình là xem xét các báo cáo.

Nội dung báo cáo tài chính của Hà Lan

Tối thiểu, các báo cáo có chứa một tài khoản lợi nhuận / lỗ, bảng cân đối và ghi chú trên các tài khoản.

Nguyên tắc được chấp nhận chung trong kế toán (GAAP) ở Hà Lan

Các quy tắc về kế toán của Hà Lan được quy định. Các nguyên tắc kế toán chủ yếu dựa trên các chỉ thị của Châu Âu.

GAAP áp dụng cho các công ty tư nhân và công cộng với trách nhiệm hữu hạn và cho các pháp nhân khác, ví dụ như một số hình thức hợp tác. Các công ty niêm yết trên thị trường chứng khoán, các công ty bảo hiểm và các tổ chức tài chính phải tuân thủ các quy định đặc biệt.

Các nguyên tắc kế toán của Hà Lan khác với các tiêu chuẩn quốc tế về báo cáo tài chính (IFRS) nhưng chúng được liên tục hài hòa. Kể từ 2005 tất cả các công ty niêm yết tại Liên minh châu Âu có nghĩa vụ tuân theo IFRS. Quy tắc này cũng áp dụng cho các công ty bảo hiểm và tổ chức tài chính của Hà Lan. Câu hỏi liệu các công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (BVs), công ty trách nhiệm hữu hạn công cộng (NV) và các tổ chức kinh doanh địa phương khác có thể tuân theo IFRS vẫn đang được thảo luận hay không.

Nguyên tắc kế toán của Hà Lan

Theo nguyên tắc kế toán tất cả các thông tin tài chính phải dễ hiểu, đáng tin cậy, có liên quan và có thể so sánh được. Tất cả các báo cáo tài chính phải phản ánh thực tế vị trí của công ty phù hợp với các nguyên tắc.

Tài khoản lãi lỗ, bảng cân đối kế toán và các thuyết minh phải trình bày trung thực và đáng tin cậy vốn chủ sở hữu của các cổ đông vào ngày lập bảng cân đối kế toán, lợi nhuận hàng năm và nếu có thể được, tính thanh khoản và khả năng chi trả của công ty

Các công ty tham gia vào các nhóm quốc tế có thể chọn chuẩn bị báo cáo của họ phù hợp với các tiêu chuẩn kế toán được chấp nhận tại một thành viên khác của EU, nếu tham chiếu đến các tiêu chuẩn này được bao gồm trong các ghi chú đính kèm.

Các nguyên tắc kế toán cần phải được trình bày trong báo cáo. Khi được triển khai, các nguyên tắc này chỉ có thể được thay đổi nếu thay đổi được chứng minh hợp lý. Lý do thay đổi phải được giải thích trong các ghi chú tương ứng, cùng với những hậu quả của nó đối với vị thế tài chính của công ty. Luật pháp Hà Lan đưa ra các yêu cầu cụ thể cho việc tiết lộ và định giá phải được tôn trọng.

Đơn vị tiền tệ báo cáo chính thức là Euro, nhưng tùy thuộc vào hoạt động của công ty cụ thể hoặc cấu trúc nhóm của nó, báo cáo có thể liên quan đến đơn vị tiền tệ khác.

Yêu cầu hợp nhất, kiểm toán và xuất bản ở Hà Lan

Các yêu cầu hợp nhất, kiểm toán và xuất bản phụ thuộc vào quy mô công ty: lớn, trung bình, nhỏ hoặc nhỏ. Kích thước được xác định bằng cách sử dụng các tiêu chí dưới đây:

Bảng sau tóm tắt các tham số được sử dụng để phân loại. Giá trị tài sản, nhân viên và doanh thu thuần của các công ty nhóm và các công ty con đủ điều kiện hợp nhất cũng phải được bao gồm. Các công ty đủ điều kiện cho hạng mục lớn hoặc trung bình phải đáp ứng ít nhất 2 tiêu chí 3 trong hai năm liên tiếp.

Tiêu chuẩn Chó cái Trung bình Nhỏ Micro
Doanh thu > 20 triệu Euro 6 - 20 M Euro 350 K - 6 M Euro <350 K Euro
Tài sản > 40 triệu Euro 12 - 40 M Euro 700 K - 12 M Euro <700 K Euro
Nhân viên > 250 50 - 250 10 - 50 <10

Yêu cầu hợp nhất của Hà Lan

Về nguyên tắc, các tập đoàn phải bao gồm dữ liệu của bất kỳ công ty con và công ty nào trong nhóm của họ trong báo cáo tài chính để trình bày báo cáo tổng hợp.

Theo luật ở Hà Lan, các công ty con do Hà Lan kiểm soát là pháp nhân trong đó các công ty có thể thực hiện gián tiếp hoặc trực tiếp> 50% quyền biểu quyết tại cuộc họp cổ đông hoặc được quyền bãi nhiệm hoặc bổ nhiệm> 50% giám đốc kiểm soát và điều hành. Công ty hợp danh trong đó các công ty là thành viên hợp danh cũng nằm trong phạm vi của định nghĩa công ty con. Công ty tập đoàn là pháp nhân hoặc công ty hợp danh trong cấu trúc của nhóm công ty. Yếu tố hợp nhất quyết định là quyền kiểm soát (quản lý) đối với các công ty con, không phụ thuộc vào tỷ lệ cổ phần nắm giữ.

Thông tin tài chính của các công ty con hoặc công ty nhóm không cần phải được trình bày trong báo cáo tài chính (hợp nhất) nếu:

1. Nó không đáng kể so với cả nhóm:

2. Hợp nhất có thể được loại trừ nếu công ty hoặc công ty con của nhóm:

3. Hợp nhất cũng có thể được loại trừ trong các trường hợp sau:

Yêu cầu kiểm toán ở Hà Lan

Luật pháp ở Hà Lan đòi hỏi các công ty lớn và vừa phải có các báo cáo hàng năm được kiểm toán bởi các kiểm toán viên địa phương có trình độ, đăng ký và độc lập. Kiểm toán viên được bổ nhiệm bởi các cổ đông, thành viên của cuộc họp chung, hoặc, thay vào đó là ban quản lý hoặc giám sát. Về nguyên tắc, báo cáo kiểm toán nên bao gồm các điểm làm rõ liệu:

Kiểm toán viên được chỉ định báo cáo cho ban giám sát và quản lý. Trước tiên, cơ quan có thẩm quyền cần xem xét báo cáo kiểm toán và sau đó phê duyệt hoặc xác định báo cáo tài chính.

Nếu không bắt buộc phải thực hiện kiểm toán, các bên có thể tự nguyện làm như vậy.

Yêu cầu xuất bản của Hà Lan

Tất cả các báo cáo tài chính phải được các thành viên Hội đồng quản trị hoàn thiện và chấp nhận trong vòng 5 tháng sau khi kết thúc năm tài chính. Sau đó, các cổ đông có hai tháng để thông qua các báo cáo sau khi được sự chấp thuận của ban giám đốc. Ngoài ra, công ty phải công bố báo cáo hàng năm của mình trong vòng 8 ngày kể từ ngày được cổ đông thông qua hoặc xác định báo cáo. Xuất bản có nghĩa là nộp một bản sao tại Phòng Đăng ký Thương mại, Phòng Thương mại.

Thời gian chuẩn bị báo cáo có thể được các cổ đông kéo dài đến 5 tháng. Do đó thời hạn xuất bản là tháng 12 sau khi kết thúc năm tài chính.

Nếu cổ đông của tổ chức cũng hành động trong khả năng quản lý giám đốc thì ngày chấp thuận các văn bản của Hội đồng quản trị cũng sẽ là ngày thông qua của cuộc họp cổ đông. Trong những trường hợp như vậy, thời hạn công bố là năm tháng (hoặc mười tháng, nếu gia hạn năm tháng đã được đưa ra) sau khi kết thúc năm tài chính.

Các yêu cầu xuất bản phụ thuộc vào quy mô công ty. Chúng được tóm tắt trong bảng dưới đây.

Tài liệu Chó cái Trung bình Nhỏ Micro
Bảng cân đối, ghi chú Được tiết lộ đầy đủ Ngưng tụ Ngưng tụ Hạn chế
Tài khoản lãi và lỗ, ghi chú Được tiết lộ đầy đủ Ngưng tụ Không cần thiết Không cần thiết
Nguyên tắc định giá, ghi chú Được tiết lộ đầy đủ Được tiết lộ đầy đủ Được tiết lộ đầy đủ Không cần thiết
Báo cáo quản lý Được tiết lộ đầy đủ Được tiết lộ đầy đủ Không cần thiết Không cần thiết
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Được tiết lộ đầy đủ Được tiết lộ đầy đủ Không cần thiết Không cần thiết

Chúng tôi có thể giúp bạn không?

Chúng tôi có thể cung cấp cho bạn một danh sách đầy đủ các dịch vụ cho kế toán, bao gồm việc chuẩn bị báo cáo tài chính / báo cáo hàng năm, dịch vụ quản trị, tuân thủ thuế và trả lương.

Vui lòng liên hệ với chúng tôi nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào liên quan đến bài viết này hoặc trong trường hợp bạn muốn chúng tôi gửi cho bạn một đề xuất cụ thể về sự tương tác.

Ở Hà Lan, bạn có tùy chọn thảo luận về vị trí thuế của công ty bạn với cơ quan thuế và cùng nhau đạt được một thỏa thuận liên quan đến hậu quả của thuế. Thỏa thuận này là ràng buộc cho người nộp thuế và chính quyền. Nó cần phải phản ánh trình độ và giải thích các sự kiện và để phù hợp với pháp luật thuế quốc gia, tức là không nên mâu thuẫn với nó. Theo 2004, chính sách cai trị được chia thành hai phần chung: đối với thỏa thuận giá trước (APA) và phán quyết thuế trước (ATR), tương ứng.

Thỏa thuận giá nâng cao (APA) tại Hà Lan

APA bao gồm các khía cạnh của nguyên tắc thù lao chiều dài của cánh tay và phương pháp định giá chuyển khoản. APA dựa trên các nghiên cứu định giá chuyển khoản. Cơ quan thuế quốc gia đồng ý với người nộp thuế rằng thu nhập được sử dụng để đánh thuế doanh nghiệp sẽ được xác định bởi một nghiên cứu như vậy.

Nguyên tắc thuế trước (ATR) tại Hà Lan

ATR bao gồm việc xử lý thuế liên quan đến các trường hợp và sự kiện cụ thể. Thông thường, ATR có liên quan đến:

Khi ký ATR, bạn nên cẩn thận đi qua và xác nhận hoàn cảnh và sự kiện tạo thành cơ sở của thỏa thuận này. Nếu hoàn cảnh và sự kiện thay đổi, có thể hữu ích khi kiểm tra xem liệu mức độ ATR đã kết thúc sẽ tiếp tục phục vụ mục đích của nó hay không. Kinh nghiệm sâu rộng của chúng tôi trong các cuộc đàm phán liên quan đến ATR và APA đảm bảo rằng khách hàng của chúng tôi luôn nhận được các thỏa thuận đáng tin cậy nhằm giảm thiểu khả năng xảy ra bất ngờ.

Hà Lan đã ký nhiều hiệp ước để tránh đánh thuế hai lần. Các hiệp ước song phương này đảm bảo giảm thuế bằng cách tránh đánh thuế hai lần đối với thu nhập của các cá nhân có nguồn gốc từ cả hai nguồn ở Hà Lan và một quốc gia khác.

Hà Lan đã ký kết gần với Hiệp ước tránh thuế gấp đôi 100. Các nhà đầu tư có kế hoạch thành lập doanh nghiệp địa phương nên có được thông tin liên quan đến những lợi thế mà các hiệp ước này mang lại, trong trường hợp chúng được áp dụng cho quốc gia của họ. Ví dụ, Hà Lan đã ký như vậy hiệp ước với Hoa Kỳ, Vương quốc Anh và các Tiểu vương quốc Ả Rập.

Các chuyên gia Hà Lan về kế toán của chúng tôi có thể cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về các điều ước quốc tế để tránh thuế kép kết thúc với quốc gia của bạn hoặc bất kỳ quốc gia nào khác mà bạn có thể quan tâm.

Hiệp định tránh đánh thuế hai lần

Các điều ước về tránh thuế hai lần xác định các quốc gia nào có thể thu thuế đối với thu nhập được tạo ra theo thẩm quyền của Hà Lan. Những người sống ngoài Hà Lan nhưng thu nhập từ các nguồn của Hà Lan chỉ bị đánh thuế một lần trên vốn và thu nhập, theo quy định của các điều ước này.

Vì vậy, những người có thu nhập từ Hà Lan nhưng sống ở nước ngoài sẽ trả ít thuế hơn cho thu nhập ở Hà Lan. Các chuyên gia thuế địa phương của chúng tôi có thể cung cấp cho bạn thêm thông tin chi tiết về các loại thuế mà cư dân nước ngoài phải trả ở Hà Lan, bao gồm cả phán quyết bồi hoàn ba mươi phần trăm cho nhân viên quốc tế.

Bạn cũng có thể hưởng lợi từ quy tắc miễn thuế tham gia để tránh phải trả thuế cổ tức.

Tầm quan trọng của các hiệp định thuế kép đối với các nhà đầu tư quốc tế tại Hà Lan

Các điều ước để tránh đánh thuế hai lần có lợi cho cả cá nhân và công ty mở chi nhánh tại Hà Lan. Các công ước song phương này quy định giảm thuế khấu trừ đối với tiền bản quyền và cổ tức được thỏa thuận giữa các quốc gia.

Các công ty và cá nhân cư trú tại các quốc gia chưa ký kết thỏa thuận tránh đánh thuế hai lần với Hà Lan vẫn có thể tận dụng lợi thế của Nghị định thuế đôi, trong một chừng mực nào đó, làm giảm gánh nặng thuế.

Nếu bạn cần thêm thông tin về hệ thống thuế của Hà Lan hoặc các dịch vụ kế toán và kiểm toán chuyên nghiệp ở Hà Lan, vui lòng liên hệ với các chuyên gia thuế của chúng tôi.

Xem thêm trang web văn phòng thuế về Hiệp ước thuế kép.

Tại Hà Lan, các công ty và chi nhánh địa phương phải chịu cùng một chế độ thuế chung theo luật quốc gia. Tuy nhiên, vẫn có những khác biệt cụ thể vì các chi nhánh không có nghĩa vụ phải trả một số loại thuế bắt buộc đối với các pháp nhân kinh doanh khác. Trong trường hợp bạn sở hữu một chi nhánh ở Hà Lan, các quản trị viên địa phương của chúng tôi có thể kiểm tra các nghĩa vụ thuế nào có thể áp dụng trong trường hợp của bạn.

Chế độ thuế Hà Lan cho các chi nhánh

Các quy định về thuế ở Hà Lan quy định việc đánh thuế bình đẳng của các chi nhánh và công ty liên quan đến tỷ lệ lợi nhuận được tạo ra. Do đó, nếu bạn sở hữu một công ty nước ngoài và quyết định thành lập chi nhánh Hà Lan, thuế bạn cần chuyển sẽ là 19% đối với lợi nhuận dưới 200 EUR và 000% đối với số tiền vượt quá ngưỡng này vào năm 25.8.

Chính phủ quốc gia cung cấp ưu đãi cho các nhà đầu tư quốc tế mở chi nhánh tại Hà Lan. Họ không phải chịu thuế khấu trừ, trong khi các công ty thường trú phải trả 15% thuế khấu trừ. Cũng có thể có sự rõ ràng về vấn đề này và nhận được một quyết định thuế nâng cao từ chính quyền.

Quản trị viên tài chính Hà Lan của chúng tôi có thể cung cấp cho bạn thêm thông tin về việc đánh thuế các chi nhánh ở Hà Lan. Vui lòng liên hệ với họ nếu có bất kỳ câu hỏi nào về chủ đề này.

Chi nhánh thuế ở Hà Lan

Trái ngược với văn phòng đại diện, chi nhánh cho phép các nhà đầu tư quốc tế thực hiện các hoạt động kinh doanh tại Hà Lan. Do đó, các chi nhánh phải được đăng ký tại Phòng Thương mại và Cơ quan Thuế. Họ không phải chịu thuế đăng ký vốn, ngay cả khi họ nhận được các khoản đóng góp vào vốn của họ.

Tại Hà Lan, thuế giá trị gia tăng và thuế suất tiền lương cho các chi nhánh giống hệt với thuế áp dụng cho các công ty địa phương. Số tiền khác nhau tùy theo phạm vi và khối lượng của các hoạt động thương mại. Việc tuyển dụng nhân viên và số lượng thực tế của họ có thể được liên kết với các khoản nợ thuế cụ thể.

Bạn có câu hỏi liên quan đến các quy định thuế áp dụng cho chi nhánh Hà Lan của công ty bạn hoặc số thuế nhân viên mà bạn sẽ cần phải trả? Vui lòng liên hệ với các chuyên gia kế toán người Hà Lan của chúng tôi.

Nhập khẩu sản phẩm cho Hà Lan

Việc nhập khẩu các sản phẩm có nguồn gốc từ các nước không thuộc EU vào Hà Lan thường chịu thuế đối với các mục đích VAT, bất kể việc nhập khẩu có được thực hiện bởi một thực thể tư nhân, chịu thuế, không chịu thuế hoặc được miễn thuế hay không. Do đó, thuế VAT thường do nhập khẩu và thường được chuyển sang Hải quan Hà Lan. Trong trường hợp bạn quan tâm bắt đầu một doanh nghiệp xuất nhập khẩu ở Hà Lan hãy liên hệ với các đại lý thành lập công ty tại địa phương của chúng tôi, họ sẽ hướng dẫn bạn trong quá trình này.

Giấy phép khấu trừ thuế GTGT

Hà Lan đã áp dụng một hệ thống đặc biệt liên quan đến Nghệ thuật. 23, Đạo luật về thuế GTGT, dẫn đến vấn đề giấy phép 23. Những giấy phép này cho phép nhà nhập khẩu trì hoãn thanh toán VAT, thay vì chuyển số tiền khi nhập. Hệ thống thay đổi nợ thuế GTGT đối với thuế GTGT tái phát. Do đó, thuế GTGT nhập khẩu được kê khai theo tỷ lệ hoàn thuế tương ứng nhưng có thể được khấu trừ trong trường hợp không áp dụng khấu trừ thuế GTGT đầy đủ. Vì vậy, thuế GTGT không thực sự được trả tiền nhập khẩu, mang lại lợi ích và lợi thế dòng tiền. Giấy phép khấu trừ thuế GTGT chỉ được cấp cho các đối tượng chịu thuế, không chịu thuế và được miễn (không cấp cho người tự nhiên).

Yêu cầu đối với giấy phép nộp thuế GTGT

Nói chung, các yêu cầu sau đây phải được thực hiện để áp dụng cho giấy phép khấu trừ thuế GTGT:

Việc nhập khẩu xe tải giao hàng và xe hơi tư nhân tùy thuộc vào các điều kiện khác nhau.

Đơn xin giấy phép hoãn thuế GTGT

Dưới đây là danh sách không đầy đủ thông tin phải được bao gồm trong đơn đăng ký hoãn VAT:

Cơ quan thuế ở Hà Lan phải xử lý đơn đăng ký trong giai đoạn 8-tuần.

Các câu hỏi thường gặp

Cơ quan của chúng tôi có thể nhanh chóng thực hiện các thỏa thuận cần thiết để cấp giấy phép Điều 23 cho việc hoãn thuế GTGT. Liên hệ với chúng tôi để biết thêm thông tin hoặc đọc ở đây để biết thêm về những lợi thế của hệ thống thuế Hà Lan.

Hệ thống tín dụng Hà Lan có thể được định nghĩa rộng rãi là mối quan hệ giữa những người (hợp pháp hoặc tự nhiên), những người cung cấp các khoản vay và những người mang chúng. Do đó hệ thống hoạt động với các khoản tín dụng được cung cấp bởi cả hai tổ chức phi ngân hàng và ngân hàng để sử dụng bởi pháp nhân hoặc thể nhân.

Các bên liên quan đến giao dịch tín dụng

Các giao dịch tín dụng diễn ra giữa người cho vay (người cung cấp tín dụng) và người nợ (người hưởng lợi từ tín dụng). Thông thường, tín dụng là số tiền cần được hoàn trả trong một khoảng thời gian cụ thể, bao gồm lãi suất, tức là lợi ích (lãi) mà chủ nợ nhận được để cho vay tiền với con nợ bằng cách sử dụng khoản vay. Các chủ nợ đã yêu cầu quyền đối với các khoản vay và có thể yêu cầu trả lại của họ, bao gồm lãi suất, theo các điều khoản trong thỏa thuận của họ với các chủ nợ. Con nợ mang nghĩa vụ thanh toán khoản vay và lãi trong một khoảng thời gian nhất định được quy định trong thỏa thuận.

Các loại cho vay ở Hà Lan

PL (khoản vay cá nhân) là một loại tín dụng trong hệ thống tín dụng của Hà Lan, trong đó số tiền, lãi suất và thời hạn của khoản vay được quy định trong một thỏa thuận giữa một tổ chức ngân hàng và con nợ. Do đó, các khoản vay cá nhân có khoản thanh toán cố định hàng tháng bao gồm cả gốc và lãi.

Các khoản tín dụng quay vòng của Hà Lan có một giới hạn cho biết số tiền tối đa có thể có như một khoản cho vay đối với con nợ. Tiền lãi và gốc được chuyển hàng tháng. Trong hầu hết các trường hợp, chúng được tính theo tỷ lệ phần trăm cố định đối với giới hạn.

Chủ sở hữu bất động sản Hà Lan có thể sử dụng các khoản tín dụng thuế bất động sản dựa trên sự đánh giá của hàng hóa. Giá trị tài sản (giá trị WOZ) do các thành phố tự quản xác định sẽ xác định số tiền có thể được cho vay trong các khoản tín dụng thuế tài sản. Các khoản tín dụng như vậy thường được đặc trưng bởi việc tăng lãi suất mạnh.

Các khoản vay kinh doanh để tài trợ được ký kết giữa Tổ chức ngân hàng Hà Lan và pháp nhân. Postbank, Rabobank, ING và ABN AMRO là những ngân hàng nổi tiếng nhất cung cấp các khoản vay như vậy. Các khoản vay kinh doanh thường được ký kết bởi một thực thể kinh doanh hạn chế như công ty BV. Trong những trường hợp như vậy, công ty chịu trách nhiệm thanh toán khoản vay, chứ không phải là giám đốc BV. Đọc thêm về trách nhiệm của giám đốc.

Tín dụng nhà cung cấp là các khoản tín dụng được sử dụng phổ biến nhất nhằm mục đích tài trợ cho các doanh nghiệp. Các nhà cung cấp cung cấp các khoản tín dụng dưới dạng thanh toán trong nhiều tháng hoặc nhiều năm. Các khoản tín dụng này có lợi ích là không ảnh hưởng đến tính thanh khoản của công ty.

Trong các khoản cho vay cấp dưới, các chủ nợ được xếp thứ tự trong trường hợp con nợ phá sản, tức là họ đứng cuối cùng trong thứ tự ưu tiên. Sự phục tùng như vậy cần phải được thỏa thuận trong một hợp đồng.

Hợp đồng tín dụng

Cơ quan đăng ký tín dụng Hà Lan (BKR) là một tổ chức quan trọng trong khuôn khổ của hệ thống tín dụng quốc gia. Nó giữ thông tin quan trọng đối với tất cả các chủ nợ, chủ nợ và tín dụng trong nước thông qua Cơ sở dữ liệu đăng ký tín dụng (CKI).

BKR nhận được tất cả các chi tiết được cung cấp trong hợp đồng tín dụng: số tiền, ngày kết thúc, tháng kế hoạch trả nợ đầy đủ, tháng thực tế hoàn trả, loại tín dụng, chi tiết trả nợ, thông tin cá nhân của người nợ (tên, ngày sinh, nơi cư trú, địa chỉ, cá nhân Chi tiết ID) và chi tiết của tổ chức tín dụng.

Nếu bạn muốn biết thêm về hệ thống tín dụng của Hà Lan, các loại khoản vay hiện có và các tiêu chí để đủ điều kiện, vui lòng gọi cho các chuyên gia tư vấn kinh doanh của chúng tôi.

Ngành dịch vụ là ngành tiên tiến nhất trong nền kinh tế của Hà Lan và chiếm hơn 2/3 tổng sản phẩm quốc nội. Ngành này bao gồm vận tải, bảo hiểm và ngân hàng. Bốn ngân hàng được thành lập trong nước được xếp hạng trong toàn cầu hàng đầu 60: Fortis, Rabobank, ING và ABN AMRO. Họ có một mạng lưới bao gồm khoảng 6500 chi nhánh tại Hà Lan và 500 nhiều hơn trong 50 các nước khác. Trong khi đó, hơn sáu mươi chi nhánh và công ty con của các ngân hàng châu Âu, châu Á và Mỹ hoạt động trong nước.

Ngân hàng De Nederlandsche

Lịch sử của hệ thống ngân hàng Hà Lan có từ 1814, khi DNB (Ngân hàng De Nederlandsche) - ngân hàng đầu tiên được sở hữu công khai cung cấp loại tiền tệ có giá trị thấp không được chuyển đổi - được thành lập. Vì vậy, nó được coi là ngân hàng trung ương của đất nước và được đưa vào hệ thống Ngân hàng Trung ương châu Âu (ESCB) trong 1999.

DNB, một phần của ESCB, là một cơ quan hành chính có quản lý độc lập. Các hoạt động thường quy được giám sát bởi ban quản lý của nó. DNB cũng có Ban giám sát của Crown. Nó được bổ nhiệm theo đề nghị của cuộc họp tập thể của các ban giám đốc điều hành và giám sát viên. Các cuộc họp cổ đông của DNB và các biên bản tương ứng được giữ bí mật.

Tính đến tháng 10 30, 2004, Ngân hàng Nederlandsche và Cơ quan giám sát lương hưu và bảo hiểm (được gọi là Ban bảo hiểm từ 2001) đã sáp nhập. Do đó, ngân hàng chịu trách nhiệm rất lớn trong việc theo dõi các tổ chức nói trên, ngoài việc giám sát truyền thống ngân hàng. Không thể thành lập quỹ hưu trí hoặc công ty bảo hiểm mà không có sự chấp thuận của DNB. Ngân hàng chỉ cho phép của nó trong trường hợp công ty bảo hiểm nhân thọ hoặc quỹ hưu trí được quản lý bởi các chuyên gia và có đủ nguồn lực tài chính.

Các loại ngân hàng Hà Lan

Hệ thống ngân hàng Hà Lan bao gồm các tổ chức sau: ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng thương mại, ngân hàng thế chấp và tín dụng các công đoàn.

ABN AMRO (bao gồm RBS, BSCH và Fortis) và ING là các ngân hàng Hà Lan quan trọng nhất.

Hệ thống ngân hàng Hà Lan cũng có một ngân hàng cung cấp các dịch vụ và sản phẩm chuyên dụng cho cá nhân (POSTBANK) bằng cách làm việc với bưu điện quốc gia. Nó xử lý hơn bảy triệu tài khoản.

Rabobank là một mạng lưới các tổ chức tín dụng. Rabobank Nederland sở hữu vị trí nắm tay trong mạng lưới này. Hệ thống ngân hàng Hà Lan bao gồm nhiều tổ chức tín dụng (về tổng số 302) cùng với CEB NV

Bunq là một ngân hàng internet Hà Lan tương đối mới, tập trung vào các cá nhân. Ngân hàng này cung cấp dịch vụ ngân hàng cho người không cư trú.

Hệ thống ngân hàng Hà Lan khá tập trung và nằm trong top 5 toàn cầu với phần trăm tổng tài sản 86.8.

Hiệu quả ngành ngân hàng được đánh giá theo tỷ lệ tổng tài sản ngân hàng và chi phí hành chính. Sử dụng tiêu chí này, hệ thống Hà Lan được coi là có hiệu quả, dựa trên số điểm trong vài năm qua. Lợi nhuận kinh tế (ROA) cũng được sử dụng như một thước đo hiệu suất. Nó phụ thuộc vào tỷ lệ tài sản ngân hàng tổng hợp và lợi nhuận ròng.

Nếu bạn cần thêm thông tin chi tiết về hệ thống ngân hàng Hà Lan hoặc nếu bạn cần trợ giúp mở tài khoản ngân hàng Hà Lan, vui lòng gọi cho các chuyên gia tư vấn kinh doanh địa phương của chúng tôi. Họ sẽ cung cấp thêm thông tin và hỗ trợ tùy chỉnh.

Hà Lan có một mạng lưới rộng lớn thỏa thuận tránh đánh thuế hai lần cung cấp lợi thế về thuế cho các nhà đầu tư quốc tế thành lập công ty ở đó. Trong số các thỏa thuận này là hiệp ước với Hoa Kỳ. Công ước đầu tiên về việc tránh đánh thuế hai lần giữa Hà Lan và Hoa Kỳ đã được ký kết trong 1992. Ngày sửa đổi đầu tiên của nó từ 1993.

Các chuyên gia tư vấn địa phương của chúng tôi chuyên thành lập công ty có thể cung cấp cho bạn thông tin bổ sung về hệ thống thuế của Hà Lan.

Phạm vi của hiệp định thuế kép giữa Hà Lan và Hoa Kỳ

Quy ước tránh thuế kép giữa Hà Lan và Hoa Kỳ bao gồm:

Cơ sở Hà Lan làm việc tại Hoa Kỳ phải tuân thủ các điều khoản đặc biệt cũng được đưa vào hiệp ước thuế kép. Những điều này liên quan đến thuế tiêu thụ đặc biệt của Hoa Kỳ. Hơn nữa, quy ước bao gồm các loại thuế tương tự được áp dụng ở cả Hà Lan và Hoa Kỳ.

Các điều khoản hiệp định thuế kép áp dụng trên cơ sở cư trú thuế.

Thuế của người tự nhiên theo hiệp ước tránh đánh thuế hai lần giữa Hà Lan và Hoa Kỳ

Ở Hà Lan, người dân phải trả thuế thu nhập và các công ty địa phương phải chịu thuế doanh nghiệp. Với mục đích tránh đánh thuế hai lần, tất cả các điều ước quốc tế do Hà Lan ký kết bao gồm các điều khoản về thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập.

Doanh nghiệp quốc tế thành lập công ty ở Hà Lan có tùy chọn để chọn nơi cư trú thuế của họ, tức là chọn quốc gia sẽ giữ họ chịu trách nhiệm thanh toán thuế. Người nộp thuế nước ngoài có thể chọn nộp thuế theo thỏa thuận giữa Hà Lan và Hoa Kỳ để tránh đánh thuế hai lần hoặc tận dụng Nghị định tránh thuế hai bên đơn phương của 2001. Hiệp ước tránh đánh thuế hai lần với Hoa Kỳ quy định rằng các cư dân Hoa Kỳ có thu nhập ở Hà Lan sẽ được hưởng lợi từ tín dụng liên quan đến thuế lợi ích, tiền bản quyền và cổ tức.

Thuế của các doanh nghiệp theo hiệp ước tránh đánh thuế hai lần giữa Hà Lan và Hoa Kỳ

Về chế độ thuế đối với các công ty Mỹ hoạt động tại Hà Lan và ngược lại, hiệp định tránh đánh thuế hai lần quy định về tình trạng thành lập thường trú bao gồm:

Thỏa thuận hủy bỏ thuế kép có hiệu lực đối với các cơ sở đã được thiết lập cho 12 hoặc nhiều tháng.

Có thể tránh được thuế kép bằng cách giảm các khoản nợ thuế của các công ty Hà Lan tại Hoa Kỳ. Mặt khác, Hà Lan cấp các khoản khấu trừ thuế cho các công ty Mỹ hoạt động đồng thời ở hai nước.

Các chuyên gia tư vấn Hà Lan của chúng tôi về việc thành lập công ty có thể cung cấp thêm thông tin về các phương pháp tránh thuế kép theo hiệp ước của Hà Lan - Hoa Kỳ.

Sửa đổi liên quan đến hiệp ước tránh đánh thuế hai lần giữa Hà Lan và Hoa Kỳ

Hiệp định thuế kép giữa hai nước đã được sửa đổi trong 2004 bao gồm các quy định mới về lương hưu, cổ tức, tiền cấp dưỡng và chi nhánh. Theo họ, thuế trên cổ tức được chuyển giao cho một cư dân của Hà Lan bởi một công ty ở Mỹ có thể được thu ở Hà Lan. Thuế suất cổ tức như sau:

Văn phòng chi nhánh Hà Lan và Hoa Kỳ bị đánh thuế bởi quốc gia đăng ký cơ sở thường trú của họ. Đối với các khoản phụ niên, tiền cấp dưỡng và lương hưu, những người có thu nhập này chỉ chịu thuế thu nhập tại quốc gia cư trú của họ.

Tư vấn miễn phí về thuế doanh nghiệp

Nếu bạn đang tìm kiếm lời khuyên cho thuế doanh nghiệp của bạn, không tìm đâu xa. Chúng tôi cung cấp một tư vấn miễn phí ban đầu cho tất cả các doanh nhân khởi nghiệp ở Hà Lan.

ICS đã được truyền cảm hứng từ công việc của tổ chức phụ tá thuế Kansas. Kansastaxaide đã đưa ra một sáng kiến ​​để giúp các cá nhân không có phương tiện để thực hiện việc nộp tài khoản thích hợp.

Nếu thuế được nộp sai, người ta có thể bị phạt hoặc thậm chí chịu trách nhiệm hình sự. Để ngăn chặn hành vi hành chính quá cao, trợ lý thuế Kansas đã giúp Kansans có thu nhập trung bình và thấp hơn trên toàn quốc Chương trình hỗ trợ thuế AEC.

Chương trình hỗ trợ thuế của Apeg Foundation là lý tưởng để đưa các cá nhân về hưu có tài chính, chẳng hạn như kế toán thuế, luật sư, kế toán, nhân viên chính phủ và doanh nhân, cùng với những người có nhu cầu. Chẳng hạn như, những bà mẹ đơn thân đang cần tài trợ của nhà nước để tài trợ cho việc giáo dục con cái.

Chúng tôi ở Intercompany Solutions chia sẻ triết lý Apeg và cảm thấy mọi người, bất kể ngân sách nào, đều có quyền được tư vấn về thuế. Ngay cả khi chúng tôi không thể hỗ trợ vấn đề trong tay, chúng tôi sẽ sẵn lòng giới thiệu bạn đến đúng bên cho câu hỏi cụ thể của bạn.

Chúng tôi là các chuyên gia thuế giàu kinh nghiệm đến từ Hà Lan, với chuyên môn sâu về tất cả các vấn đề kinh doanh. Từ thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế Giá trị gia tăng đến các hồ sơ thuế tư nhân của các doanh nhân. Nếu bạn có câu hỏi, đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi.

Chúng tôi tin chắc rằng mang lại sự thịnh vượng cho người khác, cuối cùng sẽ mang lại sự thịnh vượng cho chúng tôi.

Liên hệ với chúng tôi

Nếu bạn cần thông tin toàn diện về việc sửa đổi hiệp ước để tránh đánh thuế hai lần với Hoa Kỳ, đừng ngần ngại liên hệ với các đại lý Hà Lan của chúng tôi chuyên về hình thành công ty.

Hướng dẫn cho các Doanh nhân Hoa Kỳ: Cách bắt đầu một công ty Hà Lan

Các công ty đang nắm giữ là một trong những công ty kinh doanh có lợi thế nhất ở Hà Lan do chế độ thuế có lợi mà họ đang nắm giữ. Hơn nữa, nắm giữ của Hà Lan được công nhận trên toàn cầu cho các tiện ích mà họ cung cấp cho cả cổ đông nước ngoài và địa phương.

Các nhà đầu tư nên ghi nhớ rằng cổ phiếu được thành lập để thu thập tài sản đa dạng của các công ty riêng biệt dưới một chiếc ô chung. Các chuyên gia Hà Lan của chúng tôi trong việc hình thành công ty sẵn sàng hỗ trợ các doanh nhân quốc tế lên kế hoạch kết hợp các công ty nắm giữ địa phương.

Thuế công ty và 'miễn trừ tham gia' áp dụng cho các công ty mẹ

Các công ty mẹ của Hà Lan bị đánh thuế theo cách tương tự như các tổ chức doanh nghiệp khác ở Hà Lan. Họ cần phải trả 19% thuế doanh nghiệp đối với lợi nhuận lên tới 200.000 EUR và cao hơn 25.8% so với biên độ này (năm 2024).

Cái gọi là miễn trừ tham gia của người dùng là một trong những lợi thế của các công ty cổ phần Hà Lan, vì nó cung cấp miễn thuế hoàn toàn cho các khoản lãi vốn và thanh toán cổ tức. Cổ đông của các công ty cổ phần Hà Lan đủ điều kiện được miễn thuế này nếu họ nắm giữ không dưới 5% vốn và đáp ứng một hoặc nhiều yêu cầu dưới đây:

Các chuyên gia Hà Lan của chúng tôi có thể cung cấp cho bạn thêm chi tiết về các yêu cầu để đủ điều kiện được miễn tham gia. Đọc thêm về miễn thuế tham gia Hà Lan.

Các lợi ích về thuế khác có liên quan đến các công ty mẹ của Hà Lan

Cổ phần của Hà Lan đưa ra một số lợi thế liên quan đến thuế. Chúng bao gồm:

Chế độ thuế Hà Lan đối với các công ty nắm giữ là một trong những công ty có lợi thế nhất ở châu Âu. Đây là lý do tại sao Hà Lan là một điểm đến hấp dẫn cho các nhà đầu tư quốc tế lên kế hoạch thành lập cổ phần. Nếu bạn cần hỗ trợ trong việc thiết lập một tổ chức và thông tin thêm về thuế của mình, đừng ngần ngại liên hệ với các chuyên gia tư vấn Hà Lan của chúng tôi chuyên về đăng ký công ty.

Thành lập công ty cổ phần tại Hà Lan

Trong lịch sử, Hà Lan đã được biết đến như một trung tâm thương mại châu Âu và là liên kết hàng hải giữa lục địa cũ và Bắc và Nam Mỹ, châu Á và châu Phi. Để duy trì vị thế của mình, đất nước đã và đang nỗ lực để đạt được một môi trường kinh doanh tốt hơn, thân thiện hơn và thu hút các nhà đầu tư quốc tế. Những nỗ lực đang được đền đáp, vì hiện tại Hà Lan là cơ sở của các công ty 2100 + của EU từ Bắc Mỹ, và đang tính toán. Tại sao Hà Lan lại là một đất nước hấp dẫn để kinh doanh? Lý do rất nhiều và một trong số đó là hệ thống thuế, đưa ra nhiều ưu đãi khác nhau.

Lợi thế của 10 đối với hệ thống thuế Hà Lan:

  1. Luật pháp ở Hà Lan quy định việc giảm thuế khấu trừ đối với cổ tức, tiền bản quyền và tiền lãi trả cho các công ty địa phương và không bao gồm thuế phần lớn các khoản thu được từ việc bán cổ phần trong các khu vực pháp lý nguồn.
  2. Mạng lưới hiệp ước đầu tư của Hà Lan là một trong những mạng lưới rộng lớn nhất trên thế giới. Nó bao gồm các khu vực pháp lý 96 và các công ty trách nhiệm hữu hạn của Hà Lan có quyền truy cập vào nó. Mạng lưới bảo vệ các nhà đầu tư khỏi việc chiếm đoạt và đảm bảo rằng họ sẽ được đối xử giống như các nhà đầu tư trong nước hoặc quốc gia thứ ba. Trong bất kỳ cơ cấu doanh nghiệp nào, một thực thể Hà Lan có thể bảo vệ khỏi các can thiệp của chính phủ nước ngoài thông qua các điều khoản giải quyết các tranh chấp cho phép trọng tài quốc tế sử dụng hệ thống tư pháp Hà Lan.
  3. Chỉ thị của EU cung cấp giảm thuế khấu lưu về giao dịch giữa các công ty liên quan.
  4. Miễn thuế đầy đủ đối với thu nhập từ các công ty con nước ngoài đáp ứng các yêu cầu quy định. Việc miễn thuế được gọi là cho phép miễn thuế đối với các khoản tăng vốn và cổ tức đủ điều kiện nếu một người nắm giữ địa phương sở hữu ít nhất năm phần trăm lãi suất và đáp ứng một trong hai yêu cầu sau:
    a) Tài sản hợp nhất của công ty con bao gồm các khoản đầu tư thụ động được đánh thuế thấp <50%.
    b) Bằng cách đầu tư vào công ty con tương ứng, công ty đặt mục tiêu thu lợi nhuận, lớn hơn dự kiến ​​từ việc quản lý tài sản thường xuyên.
    Công ty con phải trả thuế thực tế theo tiêu chuẩn Hà Lan (không ít hơn 10 phần trăm). Luật cũng quy định miễn thuế đối với thu nhập, đến từ các văn phòng thường trú quốc tế của các công ty Hà Lan và hồi hương lợi nhuận về thuế.
  5. Chế độ thuế đặc biệt cho sự đổi mới trong đó lợi nhuận từ tài sản vô hình đủ tiêu chuẩn bị đánh thuế với thuế suất 5%.
  6. Sắp xếp và tài trợ IP (bao gồm nợ lai) mà không cần phải lưu ý đến các khoản thanh toán tiền bản quyền, lãi suất và dịch vụ, ngay cả khi được trả cho thiên đường thuế.
  7. Hỗ trợ cho Tập đoàn Hà Lan thành lập doanh nghiệp trên lãnh thổ của EU.
  8. Thuế thu nhập hoãn lại cho chuyển dịch cơ cấu doanh nghiệp.
  9. Lựa chọn để thiết lập một nhóm thống nhất / hợp nhất tài chính (nếu các yêu cầu cụ thể được đáp ứng cho các công ty con trực tiếp của các công ty được thành lập tại Hà Lan) cho phép đánh thuế hợp nhất.
  10. Khả năng trì hoãn các khoản thuế thu nhập từ chuyển đổi hoặc bán tài sản kinh doanh vô hình hoặc hữu hình, không bao gồm đầu tư thụ động.

Bạn đang tìm kiếm lợi thế về thuế và lợi ích độc quyền liên quan đến kế hoạch thuế? Các thực thể Hà Lan có rất nhiều thứ để cung cấp. Hơn nữa, Hà Lan đang trở thành một thẩm quyền hấp dẫn đối với cổ phần. Tìm hiểu về các cơ hội mà quốc gia cung cấp bằng cách liên hệ với các chuyên gia của chúng tôi để thành lập.

Tận tâm hỗ trợ các doanh nhân khởi nghiệp và phát triển kinh doanh tại Hà Lan.

Thành viên của

© Copyright 2023. Intercompany Solutions | Điều khoản sử dụng | Các Điều Khoản của Dịch Vụ | Từ chối trách nhiệm | Chính sách bảo vệ thông tin cá nhân của người tiêu dùng | Chính sách Cookie | BẢN ĐỒ CHI NHÁNH

thực đơnchevron xuốngvòng tròn chéo