Cập nhật vào ngày 19 tháng 2024 năm XNUMX

VAT TẠI HÀ LAN

Hà Lan sử dụng hệ thống thuế giá trị gia tăng (VAT), được đặt tên là Belasting toegevoegde waarde (BTW) trong tiếng Hà Lan. Hệ thống này rất giống với hệ thống được sử dụng ở các nước khác của Liên minh Châu Âu. Không phải tất cả các giao dịch đều phải chịu thuế VAT, nhưng ở Hà Lan, việc tính thuế giá trị gia tăng này rất phổ biến. Thuế suất thông thường là 21% và thuế suất này được tính trên (hầu hết) tất cả các hàng hóa và dịch vụ của các doanh nghiệp ở Hà Lan.

Nếu các sản phẩm được nhập khẩu từ bên ngoài EU, thuế suất VAT này cũng có thể được áp dụng. Hà Lan cũng áp dụng mức thuế suất đặc biệt thấp hơn. Tỷ lệ này là 6% trong nhiều năm và nó áp dụng cho các hàng hóa và dịch vụ cụ thể, chẳng hạn như sản phẩm thực phẩm, thuốc, nghệ thuật, đồ cổ, sách, vào bảo tàng, sở thú, rạp hát và thể thao. Tỷ lệ này đã được tăng lên 9% vào năm 2019.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là thuế tiêu thụ dựa trên rộng rãi mà tất cả các quốc gia EU sử dụng, kể cả Hà Lan. Là một khoản thuế tiêu thụ, gánh nặng thanh toán nó được đặt vào người tiêu dùng cuối cùng của hàng hóa hoặc dịch vụ. Trong khi tất cả các nước EU áp dụng thuế VAT, mỗi quốc gia thành viên có thể ra quyết định về thuế và mức thuế suất nào. Thuế GTGT ở Hà Lan được coi là thuế gián thu vì nó được trả trước cho người bán hàng hóa hoặc dịch vụ. Người bán sau đó trả thuế cho cơ quan doanh thu.

Thông tin thêm về thuế suất VAT của Hà Lan

Thuế suất giá trị gia tăng ở Hà Lan khá đơn giản. Tuy nhiên, có một số trường hợp ngoại lệ có thể khiến bạn khó hiểu từng chi tiết nhỏ. Nếu bạn muốn chắc chắn rằng bạn đang làm đúng mọi thứ, tốt nhất là bạn nên thuê một nhà tư vấn có thể hướng dẫn bạn trong suốt quá trình. Intercompany Solutions Ví dụ. Chúng tôi có thể giúp bạn thiết lập doanh nghiệp của bạn ở Hà Lan. Chúng tôi cung cấp các giải pháp công ty cho các nhà đầu tư và công ty trên toàn thế giới, đồng thời phục vụ các khách hàng quốc tế quan tâm đến việc hình thành công ty và các dịch vụ của công ty. Chúng tôi trợ giúp các doanh nhân về tất cả các khía cạnh trong quá trình thành lập công ty của họ. Đọc thêm về thành lập doanh nghiệp ở Hà Lan.

Các mức thuế VAT khác nhau ở Hà Lan

Hà Lan có một số thuế suất VAT và danh sách hàng hóa và dịch vụ được miễn thuế VAT. Thuế suất thuế GTGT chính, chung của Hà Lan là 21% và đã được áp dụng từ năm 2012. Tỷ lệ này áp dụng cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ.

Có một thuế suất thuế GTGT đặc biệt là 9% áp dụng cho một tiểu mục hàng hóa được coi là nhu yếu phẩm. Hàng hóa bao gồm thực phẩm và đồ uống (nhưng không phải rượu), gia súc dùng cho mục đích nông nghiệp, nhu yếu phẩm y tế (chẳng hạn như thuốc kê đơn), hầu hết các tài liệu đọc và hạt giống để sử dụng trong nông nghiệp và làm vườn. Vật liệu được mua để sửa sang nhà đôi khi cũng bị đánh thuế theo tỷ lệ này, tùy thuộc vào độ tuổi của ngôi nhà. Có một số dịch vụ cũng bị đánh thuế ở mức thấp hơn 6% này. Trong số này có các dịch vụ làm tóc, cho thuê nhà nghỉ, các buổi biểu diễn công cộng được coi là nghệ thuật (kịch và biểu diễn âm nhạc), và hầu hết các dịch vụ vận chuyển.

Thuế suất VAT bằng XNUMX được áp dụng cho các mặt hàng không được tiêu thụ ở Hà Lan. Nếu chúng được vận chuyển đến và tiêu thụ bên ngoài EU thì sẽ không áp dụng thuế GTGT. Tương tự như vậy, nếu hàng hóa được mua bởi một pháp nhân kinh doanh trong một quốc gia EU khác, thì pháp nhân đó chịu trách nhiệm tính thuế VAT cho người tiêu dùng cuối cùng tại quốc gia mà nó tồn tại. Tuy nhiên, nếu hàng hóa được gửi đến người tiêu dùng cuối cùng ở một quốc gia EU khác, thì bạn phải tính thuế VAT tại Hà Lan.

Miễn thuế VAT ở Hà Lan

Hà Lan cũng có một số trường hợp miễn trừ; xuất khẩu có thể nhìn thấy nằm trong số này. Đây là những thứ không được xếp hạng. Nếu được miễn thuế VAT, bạn không phải trả thuế và cũng không được khấu trừ. Có một danh sách các dịch vụ được miễn hoàn toàn thuế VAT ở Hà Lan. Bằng cách được miễn, tiểu bang không tính bất kỳ khoản thuế nào đối với họ. Những miễn trừ này bao gồm các dịch vụ y tế do bác sĩ hoặc y tá cung cấp, dịch vụ ngân hàng, tư vấn và dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ chăm sóc trẻ em và dịch vụ giáo dục.

Dịch vụ báo chí cũng được miễn thuế GTGT, nhưng chỉ khi dịch vụ do nhà báo cung cấp được coi là tài sản trí tuệ và chỉ là ý tưởng ban đầu của nhà báo đó. Việc xác định những gì được và những gì không được miễn thuế VAT có thể khó khăn và bạn nên luôn trao đổi với cố vấn địa phương để xác định tình trạng VAT cụ thể của mình. Không thể yêu cầu hoàn thuế VAT được tính trên các chi phí và khoản đầu tư có liên quan đến hàng hóa và dịch vụ được miễn thuế VAT. Hàng hóa và dịch vụ được miễn thuế GTGT là: cho thuê hoặc bán bất động sản (với điều kiện là tòa nhà trên 2 năm tuổi), dịch vụ chăm sóc sức khỏe, chăm sóc trẻ em, dịch vụ chăm sóc và chăm sóc tại nhà và các chủ đề tương tự khác.

Có các khoản miễn thuế khác ở Hà Lan không?

Đây không phải là trường hợp miễn thuế duy nhất ở Hà Lan. Miễn thuế khác là các tổ chức thể thao và câu lạc bộ thể thao, dịch vụ do các tổ chức văn hóa xã hội cung cấp, dịch vụ tài chính và bảo hiểm, dịch vụ do các nhà soạn nhạc, nhà văn và nhà báo cung cấp, giáo dục và các hoạt động gây quỹ. Ngoài ra còn có một chương trình nông nghiệp, áp dụng cho nông dân nông nghiệp và chăn nuôi, người trồng rừng và người làm vườn trên thị trường. Tất cả hàng hóa và dịch vụ được cung cấp bởi các doanh nhân này cũng được miễn thuế VAT. Chương trình này được gọi là 'Landbouwregeling'. Tất cả các miễn thuế khác ở Hà Lan có thể được yêu cầu từ văn phòng thuế Hà Lan.

Miên thuê mua săm

Một chủ đề cần được quan tâm đặc biệt là mua sắm miễn thuế. Nếu bạn muốn cung cấp hàng hóa cho những khách hàng muốn mua sắm miễn thuế, thì bạn sẽ cần phải thực hiện một số biện pháp và biện pháp phòng ngừa bổ sung. Ví dụ: bạn sẽ cần kiểm tra ID hoặc hộ chiếu của họ để đảm bảo rằng những khách hàng này sống bên ngoài EU. Một yêu cầu khác là hàng hóa bạn bán sẽ rời khỏi EU cùng với khách hàng. Trong trường hợp bạn tính thuế VAT, bạn có thể trả lại cho khách hàng ở giai đoạn sau. Bạn có thể đạt được điều này bằng cách cung cấp cho khách hàng của mình một hóa đơn, hóa đơn này cũng đề cập đến số ID của khách hàng. Họ sẽ cần phải có giấy tờ này có chữ ký của hải quan để xuất khẩu. Sau khi hóa đơn được ký, họ có thể gửi lại cho bạn và bạn có thể hoàn lại VAT mà họ đã trả.

Thuế suất thuế GTGT đối với doanh nghiệp nước ngoài

Nếu bạn đang kinh doanh tại Hà Lan, nhưng doanh nghiệp của bạn được thành lập bên ngoài Hà Lan, thì bạn sẽ phải tuân thủ các quy định của Hà Lan. Nếu dịch vụ hoặc sản phẩm bạn cung cấp được cung cấp ở Hà Lan, bạn thường phải trả thuế giá trị gia tăng tại đây. Tuy nhiên, trên thực tế, thuế thường được tính ngược lại cho người nhận dịch vụ hoặc sản phẩm. Nếu đây không phải là một khả năng, bạn phải trả thuế giá trị gia tăng ở Hà Lan. Có thể tính ngược lại VAT nếu khách hàng của bạn là doanh nhân hoặc pháp nhân, được thành lập ở Hà Lan. Trong trường hợp đó, bạn có thể loại trừ thuế khỏi hóa đơn của mình và nêu rõ 'VAT được tính ngược lại'. Bạn được phép khấu trừ thuế tính trên bất kỳ chi phí nào liên quan đến giao dịch này.

Đăng ký thuế GTGT tại Hà Lan

Nếu công ty của bạn cung cấp bất kỳ hàng hoá và dịch vụ tiêu dùng ở Hà Lan hoặc EU, thì phải đăng ký thuế GTGT. Khi bạn đã đăng ký, bạn phải gửi thuế VAT hàng năm và thanh toán thường xuyên cho dịch vụ doanh thu VAT mà bạn đã nhận. Những hồ sơ nộp VAT này bây giờ có thể được thực hiện bằng điện tử. Thanh toán có thể được thực hiện hàng tháng hoặc hàng quý. Một số công ty nhỏ thu thuế GTGT rất ít có thể thực hiện một khoản hoàn thuế và thanh toán hàng năm một lần, thay vì phải trả thường xuyên trong suốt năm. Bạn nên tham vấn với một cố vấn để xác định xem các khoản thanh toán VAT của bạn có đủ thấp để đủ điều kiện cho một lần thanh toán hàng năm.

Vui lòng liên hệ với cố vấn Hà Lan của chúng tôi để biết thêm chi tiết về các vấn đề VAT ở Hà Lan. Chúng tôi có thể tư vấn cho bạn về các trường hợp miễn thuế, và bạn phải làm gì để đủ điều kiện nhận. Chúng tôi cũng có thể hỗ trợ bạn nộp các tờ khai thuế hàng năm và giúp bạn đăng ký VAT cho công ty của mình ở Hà Lan.