EBIT và EBITDA: mọi thứ bạn cần biết

Cập nhật vào ngày 19 tháng 2024 năm XNUMX

Nếu bạn muốn hiểu rõ hơn về lợi nhuận thực tế của công ty mình, thì thuật ngữ EBIT chắc chắn đáng để bạn quan tâm. Chữ viết tắt này thường bị nhầm lẫn với EBITDA, nhưng hai từ này không hoàn toàn giống nhau. Chúng tôi sẽ thảo luận về sự khác biệt giữa cả hai rộng rãi trong bài viết này. Về bản chất, có một số cách để phân tích và tính toán khả năng sinh lời của một công ty (tiềm năng). Nếu bạn là chủ doanh nghiệp mới bắt đầu, bạn nên tìm hiểu một chút về những điều như vậy, vì điều này sẽ giúp bạn dễ dàng giải mã liệu công ty tương lai của bạn có cách nào tồn tại giữa các đối thủ cạnh tranh còn lại hay không. Trong bài viết này, chúng ta sẽ thảo luận cụ thể về EBIT và EBITDA, tuy nhiên bạn có thể tra cứu thêm thông tin về các phương pháp tính lợi nhuận kinh doanh tại đây. Đọc tiếp để biết thêm thông tin về EBIT và EBITDA.

EBIT và EBITDA là gì?

EBIT và EBITDA đều là chữ viết tắt. EBIT là viết tắt của Thu nhập trước lãi và thuế, trong khi EBITDA là viết tắt của Thu nhập trước lãi và thuế, Khấu hao và Khấu hao. Các phương pháp này đôi khi được sử dụng thay thế cho nhau, tuy nhiên chúng khác nhau. Những phương pháp này về cơ bản mô tả số tiền bạn kiếm được, trước khi bạn khấu trừ tất cả những gì bạn phải khấu trừ. Vì vậy, về cơ bản; thu nhập sạch của bạn với tư cách là một doanh nhân. Trước tiên, chúng ta sẽ xem xét EBIT và giải thích hoạt động của nó để bạn hiểu cách áp dụng các phương pháp này.

Thông tin chi tiết về EBIT

Như đã giải thích, EBIT là viết tắt của Thu nhập trước lãi và thuế. Earnings là doanh thu, Interest là tiền lãi và Taxes là tiền thuế. Vì vậy, bạn nhận được Khấu hao và Khấu hao từ đây (EBITDA). Nói chung, EBIT đo lường hiệu suất hoạt động của bất kỳ công ty nào, bởi vì nó thực sự xem xét mức độ thành công mà bạn có thể đạt được. Điều này cũng có nghĩa là một số hình thức thu nhập tài chính mà bạn không phải đầu tư bất kỳ năng lượng nào, chẳng hạn như tiền lãi, sẽ không được tính đến. Điều này cũng được nhìn thấy trong tên của nó. Thuế đi vào bức tranh ở giai đoạn sau. Hiện tại, điều quan trọng duy nhất là doanh thu của công ty bạn. Do đó, tốt nhất là so sánh EBIT với kết quả hoạt động kinh doanh. Nó được sử dụng để phân tích hiệu suất của các hoạt động cốt lõi của công ty mà không có chi phí thuế và chi phí cấu trúc vốn ảnh hưởng đến lợi nhuận.

Với EBIT, về cơ bản bạn sẽ phân tích kết quả của các hoạt động và hoạt động kinh doanh thông thường của mình. Con số này bằng với doanh thu thực tế, cộng với mọi chi phí phát sinh để thực hiện doanh thu ngay từ đầu. Trong trường hợp này, bạn có thể nghĩ đến các chi phí như chi phí mua hàng, chi phí cho nhân sự, tiền thuê văn phòng và tất cả các loại bảo hiểm hiện hành. Do đó, bất kỳ khoản thanh toán lãi hoặc biên nhận lãi và thuế nào đều không được tính đến. Lý do cho điều này là tiền lãi và thuế không được coi là kết quả hoạt động, vì chúng không liên quan trực tiếp đến chi phí mà bạn phải bỏ ra để đạt được doanh thu nhất định. Vì vậy, sau khi bạn khấu trừ các chi phí này, bạn sẽ nhận được một số tiền nhất định là con số EBIT của mình. Chúng tôi sẽ giải thích cách tính EBIT bên dưới.

Cách tính EBIT và tại sao nó lại quan trọng?

Nếu bạn muốn tính EBIT, bạn có thể sử dụng công thức sau:

EBIT = tổng doanh thu – giá vốn hàng hóa và/hoặc dịch vụ đã bán – chi phí hoạt động của bạn

Như bạn có thể thấy, điều này liên quan đến tất cả các chi phí được coi là hoạt động ở đây. Vì vậy, tại sao con số này rất quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào? EBIT được sử dụng để phân tích hiệu suất của các hoạt động cốt lõi của công ty mà không có chi phí cấu trúc vốn và gánh nặng thuế ảnh hưởng đến thu nhập. Bằng cách bỏ qua những điều này, bạn có thể thấy hiệu quả kinh doanh của mình là gì. Lợi ích của việc biết con số này là bạn có thể đưa nó vào kế hoạch kinh doanh của mình, điều này sẽ cho phép các nhà đầu tư và các bên khác trên thị trường tài chính đánh giá hiệu quả kinh doanh của bạn. Kể từ đây,; nếu bạn cần một khoản vay, biết con số này thực sự có thể giúp bạn có cơ hội thành công. Do đó, kết quả của EBIT là một con số quan trọng, vì nó cho thấy bức tranh rõ ràng về khả năng kiếm tiền của công ty bạn. Theo cách này, nó nói lên điều gì đó về lợi nhuận của một công ty và thể hiện điều này dưới dạng phần trăm. Tỷ lệ phần trăm kết quả càng cao, công ty của bạn càng có nhiều lợi nhuận.

Điều gì được coi là biên lợi nhuận EBIT tốt?

Khi bạn tính toán biên EBIT của mình, có lẽ bạn đang tự hỏi tỷ lệ phần trăm tốt là bao nhiêu. Trong thực tế, tỷ lệ phần trăm thường được sử dụng để có thể so sánh một số công ty trong cùng một ngành một cách chính xác nhất có thể. Nghĩa; lợi nhuận của nhiều công ty được so sánh để xem công ty nào đang hoạt động tốt và công ty nào có thể sử dụng thêm một số công việc. Thật tốt khi biết rằng không có ngành nào giống nhau. Vì vậy, định nghĩa về biên EBIT tốt có thể khác nhau tùy theo ngành. Do đó, đây chỉ là những giá trị hướng dẫn trung bình, thường tạo cơ sở cho lợi nhuận của công ty áp dụng cho tương lai. Bằng cách này, bạn có thể tăng biên EBIT theo mọi cách. Ví dụ, các cách để làm điều này là tăng giá và xem xét kỹ chi phí của bạn. Biên EBIT từ 10 đến 15 phần trăm thường được coi là một giá trị tốt. Biên EBIT từ 3 đến 9 phần trăm vẫn được coi là ổn định, trong khi một công ty có biên EBIT dưới 3 phần trăm không được coi là có lợi nhuận cao.

Sự khác biệt giữa EBIT và EBITDA

Thu nhập trước lãi vay và thuế (EBIT) và thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao (EBITDA) là những phương pháp rất giống nhau để tính lợi nhuận của một doanh nghiệp. Điểm giống nhau chính là cả hai công thức đều bắt đầu bằng thu nhập ròng của bạn, sau đó thêm tiền lãi và thuế. Ngoài EBIT, với EBITDA, khấu hao và khấu hao cũng được thêm vào. Phương pháp EBITDA thường được ưa thích hơn khi so sánh các công ty có số lượng lớn tài sản cố định. Khấu hao là viết tắt của khấu hao thông qua việc sử dụng tài sản cố định, chẳng hạn như thiết bị hoặc máy móc mà bạn cần cho doanh nghiệp của mình. Nếu bạn sử dụng máy đủ lâu, máy sẽ cũ đi và đến một lúc nào đó sẽ ngừng hoạt động bình thường và mất (một phần) giá trị ban đầu. Khấu hao là viết tắt của khấu hao do những trường hợp nhất định. Ví dụ: nếu một chiếc máy tốt hơn xuất hiện trên thị trường so với chiếc bạn đang sử dụng. Điều này sẽ khiến chiếc máy bạn đang sở hữu giảm giá trị ngay lập tức. Các công ty có tài sản cố định cao sẽ có mức khấu hao cao hơn và do đó thường có tỷ lệ phần trăm EBIT thấp hơn so với các công ty có ít tài sản cố định hơn. Điều này là do tài sản cố định cũng được xem xét với EBIT, trái ngược với việc tính toán EBITDA.

Thông tin chi tiết về EBITDA

EBITDA là lợi nhuận của bạn trước khi trừ lãi, thuế, khấu hao và xóa sổ. Hoặc thậm chí phức tạp hơn: 'kết quả trước lãi vay, thuế, khấu hao tài sản hữu hình và khấu hao lợi thế thương mại'. Tóm lại, bạn có thể nói: lợi nhuận mà công ty của bạn đã đạt được với các hoạt động kinh doanh của mình. Vì vậy, điều này thoạt nhìn rất giống với EBIT. Bằng cách tính toán EBITDA, bạn có thể có được cái nhìn tổng quan về hiệu suất của công ty mình, bởi vì với EBITDA, bạn cho biết hiệu suất hoạt động thực tế (hoặc lợi nhuận hoạt động). Đó là kết quả của các hoạt động và hoạt động kinh doanh thông thường của bạn, nghĩa là: doanh thu của bạn cộng với chi phí phát sinh để đạt được doanh thu. Một lần nữa, điều này cũng tương tự với EBIT. Doanh thu thể hiện số tiền bạn nhận được do bán sản phẩm và dịch vụ. Chi phí là số tiền cần thiết để thực hiện việc bán các sản phẩm và dịch vụ này. Hãy nghĩ đến chi phí nhân sự, chi phí sản xuất và chi phí bán hàng.

Cách tính EBITDA và tại sao nó lại quan trọng?

EBITDA là thước đo dòng tiền của công ty bạn, để đáp ứng các nghĩa vụ lãi suất của bạn và để có thể đầu tư. Công thức tính EBITDA:

EBITDA = Thu nhập + Tiền lãi + Thuế + Khấu hao + Khấu hao

Một công thức khác: EBITDA = Lợi nhuận hoạt động + Khấu hao + Khấu hao

Lý do đây cũng là một lợi nhuận quan trọng? Bởi vì bạn tìm hiểu về lợi nhuận của công ty bạn. Tất nhiên, bạn muốn biết tình hình tài chính của công ty mình như thế nào, nhưng các ngân hàng và nhà đầu tư cũng quan tâm đến những con số đó. Họ muốn hiểu rõ hơn về dòng tiền của công ty bạn, để xem liệu việc đầu tư vào công ty của bạn có mang lại hiệu quả hay không. EBITDA xem xét các hoạt động mà bạn thực hiện trong bối cảnh hoạt động kinh doanh hàng ngày của mình, chẳng hạn như sản xuất và bán hàng hóa và dịch vụ. EBITDA giúp việc so sánh công ty của bạn với các đối thủ cạnh tranh trên thị trường trở nên dễ dàng hơn. Do đó, EBITDA cũng được coi là giá trị tương lai thực sự của một công ty. Và chính xác đây là những gì các nhà đầu tư nhìn vào. Ví dụ: nếu bạn đã thực hiện các khoản đầu tư lớn giúp công ty của bạn phát triển hơn nữa, thì điều này tất nhiên sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn. Vì bạn không bao gồm các chi phí đó trong EBITDA, cũng như chi phí lãi vay, chẳng hạn như các khoản vay, thuế và khấu hao tài sản cố định, nên bạn đưa ra một bức tranh công bằng hơn về dòng tiền chảy qua công ty của mình. Đó là một công thức thực tế để cho thấy công ty của bạn đang hoạt động và tiến triển như thế nào.

Điều gì được coi là biên EBITDA tốt?

Biên lợi nhuận EBITDA tốt chủ yếu phụ thuộc vào ngành. Biên EBITDA trung bình trong quý đầu tiên của năm 2021 là 15.68%. Do đó, biên EBITDA tốt cũng giống như biên EBIT tốt. Để tìm hiểu xem biên EBITDA của bạn có tốt không, bạn cũng nên xem xét tính toán khả năng sinh lời của đối thủ cạnh tranh và so sánh các số liệu. Hầu hết các thông tin cần thiết để có thể làm điều này nên được tìm thấy trong dữ liệu tài chính được công bố trên trang web của Phòng Thương mại Hà Lan.

Một số mẹo bổ sung để giúp bạn trên đường đi

Chúng tôi đã tích lũy thêm một số mẹo và thủ thuật để bạn tham khảo, liên quan đến EBIT(DA) và dòng tiền của công ty bạn.

1. Đừng xem EBITDA như một công cụ đo lường chính thức, vì nó không đảm bảo rằng bạn sẽ nhận được một khoản vay chẳng hạn.
2. Tài sản của bạn sẽ luôn mất giá trị theo thời gian. Đôi khi một công ty đầu tư rất nhiều tiền vào việc mua tài sản để tăng trưởng nhanh chóng. Hãy nhớ rằng điều này có nghĩa là bạn sẽ phải xóa sổ rất nhiều sau này, hoặc bạn có thể phải đối mặt với chi phí lãi suất rất cao do các khoản vay. Đây là lý do tại sao cũng nên xem xét các yếu tố và yếu tố khác.
3. Đừng nhầm lẫn EBITDA với EBIT. Hai phương pháp này thường được sử dụng thay thế cho nhau, nhưng chúng khác nhau. EBIT đo lường hiệu suất hoạt động của một công ty và cho thấy kết quả của hoạt động kinh doanh thông thường. Bạn không tính đến thu nhập tài chính (tiền lãi) hoặc thuế. EBITDA cũng không bao gồm khấu hao và khấu hao (còn được gọi là phi tiền mặt).
4. Một chỉ số thiết yếu vẫn là dòng tiền của bạn, đó thực sự là máu của công ty bạn. Có lẽ bạn muốn có cái nhìn sâu sắc hàng ngày về dòng tiền đó. Là một doanh nhân, bạn có thể thực hiện tất cả các bước thông minh cho việc này. Ví dụ, hãy xem xét việc quản lý dòng tiền. Điều này cung cấp cái nhìn sâu sắc rõ ràng và ổn định về khả năng có đủ thanh khoản của công ty, cả trong ngắn hạn và dài hạn. Quản lý dòng tiền rất quan trọng để đưa ra các lựa chọn chiến lược trong tương lai. Tổng quan về dòng tiền cho bạn thấy trong thời gian thực những nguồn lực sẵn có của bạn là gì. Bằng cách đó, bạn biết những gì bạn có thể hoặc không thể mua được. Tất nhiên, có rất nhiều điều cần xem xét với một cái nhìn tổng quan về dòng tiền tốt. Bạn có thể xem xét các công cụ khác nhau có thể hỗ trợ công ty của bạn thực hiện việc này hoặc liên hệ với một thành viên trong nhóm của chúng tôi để được tư vấn về chủ đề này. Đối với một công ty lành mạnh, điều quan trọng là bạn phải theo dõi dòng tiền của mình.
5. Lập bản đồ các giao dịch của bạn. Điều này đòi hỏi thu nhập dự kiến ​​​​của bạn cũng như tất cả các chi phí cho doanh nghiệp của bạn. Bất kể công ty của bạn hiện tại lớn hay nhỏ, chiến lược này có thể giúp bạn phát triển và giữ cho công ty của mình khỏe mạnh. Nó sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn sâu sắc về tiền vào và ra, điều này rất quan trọng nếu bạn muốn doanh nghiệp của mình phát triển mạnh mẽ và ổn định. Với một công cụ như vậy, bạn có thể theo dõi tổng quan tốt về tính thanh khoản của mình và đưa ra các lựa chọn an toàn hơn.

Intercompany Solutions có thể cung cấp cho bạn cái nhìn sâu sắc về EBIT và EBITDA

Thông qua kiến ​​thức và khả năng kiểm soát dòng tiền của mình, bạn thực sự có thể học hỏi được nhiều điều về chính công ty của mình. Khi bạn biết cách tính EBIT(DA) của mình, bạn cũng có thể thực hiện bất kỳ điều chỉnh nào bất cứ khi nào cần thiết. Tăng EBIT của bạn có nghĩa là phân tích xem bạn đã thiếu sót ở đâu và bạn có thể sử dụng những gì để cải thiện khả năng sinh lời. Một thước đo cần thiết cho hoạt động kinh doanh hàng ngày là dòng tiền - huyết mạch của doanh nghiệp bạn. Cái nhìn sâu sắc hàng ngày về dòng tiền đó là một cách chắc chắn để luôn được cập nhật. Là một doanh nhân, bạn có thể thực hiện tất cả các bước thông minh cho việc này: ví dụ như quản lý dòng tiền. Điều này cung cấp cái nhìn sâu sắc về khả năng của một công ty để có đủ thanh khoản trong ngắn hạn và dài hạn. Quản lý dòng tiền cung cấp cho bạn một công cụ để đưa ra các lựa chọn chiến lược trong tương lai.

Intercompany Solutions là ở đây để giúp bạn với điều đó. Khi bạn liên kết tài khoản ngân hàng và hệ thống kế toán với các công cụ cụ thể, bạn luôn sử dụng dữ liệu thời gian thực. Bằng cách này, bạn luôn có thể theo dõi dòng tiền của công ty mình và dễ dàng biết công ty của bạn có thể sinh lãi như thế nào khi đưa ra các quyết định chiến lược khác nhau. Nếu bạn muốn biết thêm thông tin về EBIT và EBITDA, vui lòng liên hệ với chúng tôi bất cứ lúc nào để nhận được lời khuyên hữu ích hoặc báo giá rõ ràng cho một trong những dịch vụ mà chúng tôi cung cấp. Bên cạnh việc cung cấp tư vấn tài chính và pháp lý, chúng tôi cũng có thể hỗ trợ bạn trong toàn bộ quá trình đăng ký công ty tại Hà Lan. Chúng tôi có thể đảm nhận nhiều nhiệm vụ thực tế khác nhau, cũng như tư vấn cho bạn về các quyết định kinh doanh quan trọng.