Các nước phát triển thu thuế trên Bitcoin như thế nào

Trong thập kỷ qua, các loại tiền tệ ảo, như Bitcoin, Qtum, Litecoin và Ethereum, ngày càng trở nên phổ biến. Hiện nay chúng được sử dụng làm phương thức thanh toán và đầu tư. Sự xuất hiện của mật mã dẫn đến một khoảng trống lập pháp mà phải được thay thế bởi các quy định đầy đủ.

Ấn bản hiện tại tập trung vào thuế Bitcoin (cho đến nay, loại tiền tệ ảo phổ biến nhất). Bitcoin thay thế tiền thật và có giá trị tiền thật. Điều này có nghĩa là chúng có thể được chuyển đổi thành đô la Mỹ và Úc, Euro hoặc bất kỳ loại tiền ảo nào khác. Hầu hết các giao dịch Bitcoin đều ẩn danh và diễn ra trên Internet. Bitcoin không được quy định và không phụ thuộc vào hậu thuẫn từ ngân hàng trung ương và chính phủ.

Mặc dù trong hầu hết các khu vực pháp lý, đồng tiền Bitcoin không được coi là đấu thầu hợp pháp, một số hệ thống thuế nhận ra tầm quan trọng của nó và các cơ quan tương ứng đã đề xuất một điều trị tài chính cụ thể. Dưới đây là tổng quan ngắn gọn về các phương pháp tính thuế Bitcoin ở Hoa Kỳ, EU, Vương quốc Anh, Đức, Úc và Nhật Bản.

Thuế Bitcoin ở Hoa Kỳ

Khi thu thuế liên bang, Dịch vụ Thuế vụ của Hoa Kỳ coi Bitcoin là tài sản chứ không phải là tiền tệ. Tất cả các giao dịch với Bitcoin được đánh thuế theo các nguyên tắc có giá trị đối với thuế tài sản. Do đó các chi tiết về các giao dịch Bitcoin cần phải được nộp cho Sở Thuế Vụ cho mục đích đánh thuế.

Những người đóng thuế cung cấp dịch vụ hoặc hàng hoá được thanh toán bằng Bitcoin phải báo cáo số tiền thu được Bitcoin trong bản khai thuế hàng năm của họ. Giá trị Bitcoin được tính dựa trên giá trị hợp lý trên thị trường bằng đô la Mỹ (tỷ giá hối đoái) tại thời điểm nhận thanh toán.

Nếu người nộp thuế sử dụng mật mã như là một tài sản vốn (như tài sản đầu tư như trái phiếu, cổ phiếu, v.v ...), người đó sẽ xem xét bất kỳ tổn thất hoặc lợi nhuận chịu thuế nào. Thu nhập chịu thuế là kết quả của các giao dịch mà giá trị nhận được bằng đô la cao hơn cơ sở điều chỉnh của tiền tệ ảo. Ngoài ra, tổn thất do các giao dịch mà giá trị nhận được bằng USD thấp hơn so với cơ sở điều chỉnh của tiền tệ ảo.

Tại Hoa Kỳ, những người tham gia vào việc khai thác mỏ Bitcoins (xác nhận các giao dịch và duy trì sổ cái) cũng phải trả thuế. Trong trường hợp khai thác thành công, họ phải thêm giá trị của Bitcoins khai thác vào tổng thu nhập hàng năm của họ.

Việc không đáp ứng các yêu cầu về thuế đối với tiền ảo có thể dẫn đến hình phạt. Tuân thủ các quy định về thuế của Hoa Kỳ và đánh giá chính xác thuế liên quan đến các giao dịch Bitcoin có thể đạt được thông qua việc duy trì hồ sơ chi tiết.

Đánh thuế bitcoin ở Liên minh Châu Âu

Trong 2015, tòa án cao nhất ở Liên minh châu Âu (ECJ) xác định rằng các giao dịch trong Bitcoin sẽ không bị tính thuế GTGT liên quan đến các quy định pháp lý cho các giao dịch trong các khoản tiền gửi ngân hàng, tiền xu và tiền tệ làm phương tiện thanh toán. Do đó, Toà án Tư pháp châu Âu coi Bitcoin là một loại tiền tệ hơn là tài sản.

Mặc dù các giao dịch Bitcoin không phải chịu thuế GTGT nhưng họ có thể phải chịu các loại thuế khác, ví dụ như thu nhập hoặc lợi nhuận từ vốn. Bitcoin được đối xử khác biệt với mục đích đánh thuế tùy thuộc vào Nước thành viên EU.

Vương quốc Anh

Vương quốc Anh xử lý Bitcoin giống như ngoại tệ. Các giao dịch Bitcoin phải tuân thủ các quy tắc về đánh thuế đối với tổn thất tiền tệ và lợi nhuận. Mặt khác, các giao dịch với Bitcoin được coi là "đầu cơ" có thể được miễn thuế. Thông tin về các biện pháp thực thi thuế liên quan đến các giao dịch trong Bitcoin do cơ quan thuế địa phương (HMRC) cung cấp là khá mơ hồ. Nó ngụ ý rằng các trao đổi như vậy sẽ được xem xét trên cơ sở từng trường hợp cụ thể, tùy thuộc vào hoàn cảnh cụ thể và các sự kiện đã được xác lập.

Germany

Kể từ 2013, cả nước đã coi Bitcoin là tiền riêng. Mặc dù đơn vị tiền tệ ảo phải chịu thuế 25 phần trăm cho phần tăng vốn, thuế chỉ phải trả trong trường hợp lợi nhuận Bitcoin được tích lũy trong quá trình 1 năm sau khi nhận được đồng tiền ảo. Do đó những người đóng thuế giữ Bitcoin trong hơn một năm không phải chịu thuế thu nhập từ lãi. Trong trường hợp này, bất kỳ giao dịch tiền tệ ảo nào sẽ được coi là bán hàng tư nhân không phải chịu thuế. Tại Đức, Bitcoin được đối xử tương tự như cổ phiếu, cổ phiếu và các khoản đầu tư khác.

Thuế Bitcoin ở Nhật Bản

Quốc gia công nhận Bitcoin chính thức như một phương thức thanh toán. Kể từ tháng 7, 01, 2017, đồng tiền này không phải chịu thuế tiêu thụ. Nhật Bản coi các loại tiền tệ ảo là các giá trị tương tự như tài sản. Do đó, chúng có thể được chuyển giao kỹ thuật số hoặc được sử dụng để thanh toán. Do đó, lợi nhuận từ việc kinh doanh Bitcoin được coi là thu nhập từ kinh doanh và tạo ra các khoản nợ thuế đối với thu nhập từ vốn và thu nhập.

Thuế Bitcoin ở Úc

Quốc gia xem xét tất cả các giao dịch trong Bitcoin hoặc bất kỳ loại tiền tệ ảo nào khác theo cách thức trao đổi hàng hoá. Hệ thống thuế quốc gia công nhận Bitcoin là một khoản thu nhập từ việc tạo ra tài sản chứ không phải là ngoại tệ hoặc tiền. Tất cả các giao dịch của Bitcoin phải được ghi chép, ghi lại và ghi ngày. Các khoản thanh toán đã nhận phải được khai báo bằng đô la Úc theo cùng cách với thu nhập bình thường.

Các giao dịch cá nhân với Bitcoin được miễn thuế nếu đáp ứng các điều kiện sau:

1.) Tiền ảo được sử dụng để mua các dịch vụ hoặc hàng hoá dành cho mục đích cá nhân

2.) giá trị giao dịch dưới 10 000 AUD.

Trao đổi và khai thác Bitcoin nhằm mục đích kinh doanh phải chịu thuế như là giao dịch chứng khoán.

Kết luận

Khung pháp lý xác định thuế Thuế Bitcoin thay đổi theo thẩm quyền. Một số quốc gia (các nước thành viên của EU) coi Bitcoin là một loại tiền tệ, trong khi các nước khác (Úc, Mỹ) coi đó là tài sản hoặc tài sản. Sau đó, có các thẩm quyền, như Nhật Bản, đã áp dụng một phương pháp tiếp cận trung gian và xác định Bitcoin là một giá trị, tương tự như một tài sản.

Nếu bạn muốn nhận thêm thông tin về thuế Bitcoin ở các quốc gia thành viên khác của EU hoặc làm thế nào để bắt đầu một Kinh doanh cryptocurrency châu Âu vui lòng liên hệ với cố vấn pháp lý của chúng tôi. Bạn cũng có thể đọc về quy định tiền điện tử ở Hà Lan.

Bạn cần thêm thông tin về công ty BV Hà Lan?

LIÊN HỆ AN EXPERT
Tận tâm hỗ trợ các doanh nhân khởi nghiệp và phát triển kinh doanh tại Hà Lan.

Thành viên của

thực đơnchevron-downvòng tròn chéo