Có một câu hỏi? Gọi cho chuyên gia
YÊU CẦU TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Các chỉ thị và quy định chống lại việc tránh thuế ở Hà Lan

Cập nhật vào ngày 19 tháng 2024 năm XNUMX

Hà Lan được biết đến trên toàn thế giới là một quốc gia rất ổn định về kinh tế, với môi trường tài chính và chính trị lành mạnh. Một vài lý do có thể giải thích được đã dẫn đến hình ảnh này là mức thuế khá khiêm tốn khi so sánh với các nước láng giềng. Hơn nữa, các quy trình hành chính rõ ràng và hiệu quả cũng như việc sử dụng CNTT và công nghệ sáng tạo nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc tuân thủ thuế cũng góp phần vào mục tiêu này. So với phần còn lại hoặc Liên minh châu Âu (EU), Hà Lan có mức thuế thu nhập doanh nghiệp rất cạnh tranh, là 25% đối với lợi nhuận hàng năm vượt quá 245,000 euro và 15% đối với lợi nhuận dưới mức đó.

Năm nay (2021) thuế suất thuế doanh nghiệp sẽ tiếp tục giảm xuống còn 15% thay vì 16,5%. Hệ thống thuế ở Hà Lan có nhiều tính năng và lợi ích hấp dẫn, đặc biệt thu hút các công ty và nhà đầu tư nước ngoài. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là không có gì đáng ngờ xảy ra. Quốc gia này đã gặp một số khó khăn trong lĩnh vực tránh thuế, đối với cả các công ty trong nước cũng như quốc tế, mà nguyên nhân chủ yếu là do hệ thống thuế có lợi.

Hà Lan có môi trường tài chính cạnh tranh

Hà Lan là một trung tâm chính cho các công ty đa quốc gia, nhà đầu tư và doanh nhân nước ngoài. Điều này không xảy ra mà không có lý do; các quy định về thuế và thực tiễn cai trị của Hà Lan đã tồn tại hơn 30 năm và do đó, cung cấp cho các chủ sở hữu công ty quốc tế sự rõ ràng thích hợp khi họ quyết định mở chi nhánh tại Hà Lan. Chính phủ ổn định cũng thu hút nhiều công ty đa quốc gia do sự ổn định mà nó mang lại. Cơ quan Thuế Hà Lan được coi là hợp tác và dễ tiếp cận, điều này khiến các chủ doanh nghiệp nước ngoài cảm thấy an toàn và yên tâm. Thật không may, giống như tất cả những điều tốt đẹp, cũng có những nhà đầu tư và công ty sử dụng hệ thống sinh lời để tránh một số nghĩa vụ tài chính nhất định.

Gian lận vẫn còn phổ biến trong mọi tầng lớp trong xã hội

Một số người không quen với số tiền khổng lồ được đầu tư vào Hà Lan bởi các công ty và nhà đầu tư nước ngoài. Ví dụ, trong năm 2017, tổng vốn đầu tư nước ngoài đạt 4,3 nghìn tỷ euro. Tuy nhiên, thực tế đáng kinh ngạc là phần lớn số tiền này không được đầu tư vào nền kinh tế Hà Lan, chỉ là 688 tỷ euro so với 4,3 nghìn tỷ ban đầu. Đó chỉ là 16% tổng vốn đầu tư nước ngoài. 84% còn lại chuyển vào các công ty con hoặc cái gọi là công ty vỏ bọc, về cơ bản chỉ được thành lập để tránh nộp thuế ở những nơi khác.

Nhìn vào số tiền khổng lồ này, có thể thấy ngay rằng việc này không được thực hiện bởi những người chơi nhỏ để che giấu một số lợi nhuận bất hợp pháp từ thuế. Chỉ những công ty đa quốc gia lớn nhất và những cá nhân giàu nhất trong nền kinh tế toàn cầu mới có thể thu được số tiền khổng lồ như vậy. Điều này bao gồm các công ty Hà Lan như Royal Dutch Shell, nhưng cũng có nhiều công ty đa quốc gia nước ngoài như IBM và Google. Các công ty này đã thành lập văn phòng chi nhánh, trụ sở chính hoặc các hoạt động khác tại Hà Lan nên số thuế phải nộp tại nước xuất xứ của họ được giảm bớt. Một số thương hiệu và công ty nổi tiếng về mặt kỹ thuật là người Hà Lan, vì họ thành lập trụ sở chính ở nước này với mục đích duy nhất là tránh thuế.

Để hình dung điều này, đây là một ví dụ. Hà Lan là một quốc gia rất nhỏ với số lượng dân cư tương đối ít so với phần còn lại của thế giới. Chưa hết, vào năm 2016, 16% tổng lợi nhuận từ nước ngoài mà các công ty Hoa Kỳ tuyên bố phải chịu trách nhiệm cho Hà Lan. Điều này có vẻ như thể người Hà Lan đặt hàng một lượng lớn hàng hóa và / hoặc dịch vụ từ Mỹ, nhưng thực tế thì mờ ám hơn một chút. Về bản chất, các công ty chuyển tiền vào các công ty con ở Hà Lan của họ để tránh bị đánh thuế, hoặc họ chuyển tiền qua cái gọi là các thực thể hộp thư để chuyển lợi nhuận sang các thiên đường thuế phù hợp khác. Bằng cách này, họ có thể chuyển nó đến các địa điểm có thuế suất doanh nghiệp 0% và tránh bị đánh thuế hoàn toàn. Đó là một thủ thuật thông minh đã diễn ra trong một thời gian khá lâu, nhưng cuối cùng thì chính phủ cũng đang làm gì đó để giải quyết vấn đề này.

EU và chính phủ Hà Lan đều đang hành động

Bộ trưởng Tài chính Nhà nước Hà Lan đã đề xuất đưa ra một chương trình nghị sự về chính sách thuế mới mà chính phủ đã đồng ý thông qua để chấm dứt những thực hành như vậy. Do đó, ưu tiên đầu tiên của chương trình nghị sự này là giải quyết việc trốn và tránh thuế. Các ưu tiên khác là giảm gánh nặng thuế trong khu vực lao động, thúc đẩy môi trường thuế cạnh tranh của Hà Lan, làm cho hệ thống thuế trở nên xanh và khả thi hơn. Chương trình nghị sự này nhằm hướng tới một hệ thống thuế tốt hơn và linh hoạt hơn, trong đó những kẽ hở như trốn thuế hiện nay không còn khả thi nữa. Bộ trưởng hướng tới một hệ thống thuế đơn giản hơn, dễ hiểu hơn, khả thi hơn và cũng công bằng hơn.

Thuế khấu trừ để chống lại việc tránh thuế

Trong năm nay (2021), một hệ thống thuế khấu lưu mới sẽ được áp dụng, tập trung vào các dòng tiền lãi và tiền bản quyền đến các khu vực pháp lý và các quốc gia có thuế suất thấp hoặc 0%. Hệ thống này cũng bao gồm nghi ngờ về các thỏa thuận lạm dụng thuế. Điều này nhằm ngăn các nhà đầu tư nước ngoài và chủ sở hữu công ty sử dụng Hà Lan như một kênh dẫn đến các thiên đường thuế khác. Thật không may, do việc trốn và tránh thuế theo cách này mà đất nước này đã có phần tiêu cực trong thời gian gần đây. Bộ trưởng muốn cải thiện tình hình bằng cách đẩy mạnh việc trốn thuế và tránh thuế, để chấm dứt nhanh chóng hình ảnh tiêu cực này.

Chỉ thị của EU về tránh thuế

Hà Lan không phải là quốc gia EU duy nhất đã và đang thực hiện các biện pháp để loại bỏ gian lận thuế, như EU đã thông qua Chỉ thị 2016 / 1164 đã có trong năm 2016. Chỉ thị này đưa ra nhiều quy tắc chống lại các hành vi trốn và tránh thuế, điều này chắc chắn sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến thị trường nội bộ. Các quy định này cũng đi kèm với một số biện pháp để giải quyết việc tránh thuế. Các biện pháp này tập trung vào khấu trừ lãi suất, thuế xuất cảnh, các biện pháp chống lạm dụng và các Công ty Nước ngoài bị Kiểm soát.

Hà Lan đã chọn thực hiện cả chỉ thị chống tránh thuế đầu tiên và thứ hai của EU (ATAD1 và ATAD2), mặc dù người Hà Lan sẽ thực hiện các tiêu chuẩn thậm chí còn khắt khe hơn các tiêu chuẩn được yêu cầu trong các chỉ thị của EU. Một số ví dụ bao gồm việc không có cái gọi là quy tắc tổng hợp áp dụng cho các khoản vay hiện có, giảm ngưỡng từ 3 đến 1 triệu euro và loại trừ miễn trừ nhóm trong quy tắc tước thu nhập. Bên cạnh đó, các ngân hàng và công ty bảo hiểm sẽ phải đối mặt với quy tắc vốn tối thiểu để đảm bảo tình trạng bình đẳng hơn liên quan đến nợ và vốn chủ sở hữu trong tất cả các lĩnh vực. Điều này sẽ dẫn đến một nền kinh tế lành mạnh hơn và các công ty ổn định hơn.

Tầm quan trọng của sự minh bạch

Một trong những yếu tố chính góp phần tạo nên một hệ thống thuế lành mạnh và khả thi là tính minh bạch. Điều này đặc biệt đúng khi cần giải quyết các vấn đề khó khăn như trốn và tránh thuế. Ví dụ; Các khoản tiền phạt có thể được cho là do sơ suất không đáng có sẽ được công khai, do đó cũng sẽ thúc đẩy kế toán và cố vấn thuế thực thi nhiệm vụ của họ một cách siêng năng và trung thực hơn. Nếu bạn muốn thành lập công ty hoặc văn phòng chi nhánh tại Hà Lan, chúng tôi khuyên bạn nên chọn một đối tác ổn định biết tất cả các quy tắc và quy định cần thiết. Intercompany Solutions có thể hỗ trợ bạn trong toàn bộ quá trình đăng ký, hơn nữa chúng tôi cũng có thể giúp bạn trong suốt quá trình với các dịch vụ kế toán. Bạn có thể liên hệ với chúng tôi bất cứ lúc nào để biết thêm thông tin và được tư vấn thân thiện.

Bạn cần thêm thông tin về công ty BV Hà Lan?

LIÊN HỆ AN EXPERT
Tận tâm hỗ trợ các doanh nhân khởi nghiệp và phát triển kinh doanh tại Hà Lan.

Thành viên của

thực đơnchevron xuốngvòng tròn chéo