Thành lập văn phòng Hà Lan

Cập nhật vào ngày 19 tháng 2024 năm XNUMX

Bài báo hiện tại mô tả các khía cạnh pháp lý và thuế và một số vấn đề thực tế liên quan đến việc thành lập văn phòng tại Hà Lan. Nó tóm tắt thông tin về hệ thống pháp luật và thuế của Hà Lan liên quan đến các thủ tục cần thiết. Bài báo cũng giới thiệu Holland là một trung tâm thương mại quốc tế và nêu bật những lợi thế về địa điểm có được bằng cách mở văn phòng tại Hà Lan. Cuối cùng, nó thảo luận về các vấn đề khác có tầm quan trọng thực tế như chi phí sinh hoạt và lao động.

Xin vui lòng, đừng ngần ngại gọi cho đại lý thuế và công ty của chúng tôi nếu bạn có vấn đề về pháp lý hoặc thuế hoặc trong trường hợp bạn cần thêm thông tin.

Khía cạnh thuế của việc thành lập một văn phòng Hà Lan

Thành lập công ty ở Hà Lan có nhiều lợi thế về thuế. Nhiều doanh nhân chọn kết hợp một cấu trúc quốc tế theo chế độ thuế hiệu quả như cơ chế ở Hà Lan. Pháp nhân Hà Lan trong các cấu trúc công ty mang lại nhiều lợi ích về thuế. Những ưu điểm chính có thể được tóm tắt như sau:

1) Lợi ích của việc tránh thuế gấp đôi nhờ các thỏa thuận được ký kết bởi Hà Lan và các chỉ thị của EU về thuế trực tiếp;

2) Miễn tham gia;

3) Tùy chọn đàm phán thỏa thuận với cơ quan thuế quốc gia về giá tạm ứng (APA) và phán quyết về thuế (ATR). Các thỏa thuận như vậy cung cấp sự chắc chắn về các khoản thanh toán thuế trong tương lai;

4) Các hiệp ước song phương của Hà Lan về đầu tư (BIT)

5) Tín dụng thuế của Hà Lan cho thu nhập từ các nguồn nước ngoài;

6) Chế độ Hộp đổi mới (IB) cho các hoạt động R&D;

7) Không khấu trừ thuế đánh vào tiền bản quyền và tiền lãi ra nước ngoài; và

8) Chương trình dành cho người di cư có trình độ cao (phán quyết phần trăm 30).

Những lợi ích về thuế sẽ được giải thích chi tiết dưới đây.

Lợi ích của nắm giữ Hà Lan

Một tổ chức của Hà Lan có thể phục vụ như một trung tâm đầu tư cho các công ty được thành lập ở nhiều quốc gia khác nhau trên toàn thế giới. Hà Lan được công nhận về chế độ thuận lợi liên quan đến nắm giữ, đặc biệt nhờ miễn trừ tham gia, cùng với một mạng lưới rộng lớn các hiệp ước thuế và thỏa thuận song phương về đầu tư. Những lợi ích chính khiến các doanh nghiệp quốc tế sử dụng cổ phần của Hà Lan làm trung gian là thuế khấu trừ thấp hơn ở quốc gia nơi tạo ra lợi nhuận, việc nhận tiền chưa được xử lý của các công ty con nước ngoài và tình trạng được bảo vệ của các công ty con này. Những lợi thế này sẽ được làm rõ dưới đây.

Chính phủ Hà Lan đã tuyên bố ý định chung là giữ và bảo tồn những lợi ích này, được coi là đồ trang sức trong vương miện của hệ thống thuế quốc gia, bất kể các nỗ lực của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế và Liên minh Châu Âu để chống lại chiến lược tránh thuế nhằm chuyển lợi nhuận từ các khu vực pháp lý cao hơn sang thuế thấp hơn.

Miễn tham gia ở Hà Lan

Như đã đề cập, Hà Lan nổi tiếng với cái gọi là miễn tham gia. Nếu các điều kiện cụ thể được đáp ứng, lãi vốn và cổ tức thu được từ các công ty con đủ điều kiện không phải chịu thuế doanh nghiệp Hà Lan.

Miễn thuế này được áp dụng nếu một công ty con đủ điều kiện nắm giữ không ít hơn 5 phần trăm cổ phần của công ty. Một tiêu chí đủ điều kiện là các công ty con không được nắm giữ cổ phần với mục đích duy nhất là đầu tư thụ động vào danh mục đầu tư. Tuy nhiên, ngay cả trong trường hợp mục đích này là chủ yếu, việc miễn thuế vẫn được áp dụng nếu các công ty con đang trả thuế lợi nhuận không dưới 10 phần trăm (theo quy tắc kế toán thuế ở Hà Lan) hoặc nếu ít hơn một nửa tài sản của họ được phân bổ cho đầu tư thụ động. Khi miễn trừ không thể được áp dụng, các công ty thường có tùy chọn cho tín dụng thuế.

Hệ thống cai trị thuế ở Hà Lan (Thỏa thuận giá trước, APA và phán quyết thuế trước, ATR)

Hệ thống Hà Lan cho phán quyết thuế trước cung cấp giải phóng mặt bằng trước bằng cách kết luận APA và ATR với các công ty Hà Lan liên quan đến vị trí thuế của họ. Việc ký kết các thỏa thuận như vậy là tự nguyện. Nhìn chung, các công ty sử dụng hệ thống để phán quyết thuế để nhận thức trước về các khoản nợ thuế liên quan đến các giao dịch giữa các công ty theo kế hoạch. ATR cung cấp sự chắc chắn trước đối với các hậu quả về thuế của các giao dịch dự kiến ​​bằng cách làm rõ, ví dụ, nếu chúng sẽ đủ điều kiện để được miễn tham gia. Mặt khác, APA xác định thời điểm có thể áp dụng nguyên tắc độ dài của cánh tay cho các giao dịch quốc tế giữa các công ty liên kết hoặc các bộ phận khác nhau của cùng một công ty.

Hiệp ước song phương về đầu tư (BIT)

Khi đầu tư vào nước ngoài, người ta nên xem xét cả thuế tương ứng và bảo vệ các hiệp ước song phương về đầu tư, đặc biệt nếu các khoản đầu tư được thực hiện ở một quốc gia có hồ sơ rủi ro nghiêm trọng.

BIT được ký kết giữa hai quốc gia để thiết lập các điều khoản bảo vệ các thực thể khỏi một quốc gia đầu tư vào quốc gia khác. Các điều ước này đảm bảo bảo vệ đối ứng và thúc đẩy đầu tư. Họ bảo đảm và bảo vệ các khoản đầu tư của các thực thể cư trú tại một trong các bên ký kết trên lãnh thổ của bên kia. Do đó, BIT đại diện cho các biện pháp bảo vệ thể chế đối với các khoản đầu tư nước ngoài. Ngoài ra, nhiều BIT cung cấp các cơ chế thay thế để giải quyết tranh chấp trong đó các nhà đầu tư có quyền bị xâm phạm có thể lựa chọn trọng tài quốc tế thay vì kiện quốc gia mặc định ra tòa án.

Hà Lan đã phát triển một mạng lưới rộng lớn các hiệp ước song phương như vậy mang đến cho các nhà đầu tư sự an toàn và bảo vệ tốt nhất có thể ở các nước ký kết nước ngoài. Điều đáng nói là Hà Lan đã tham gia vào BIT với các trạng thái 100 xấp xỉ.

Các nhà đầu tư cư trú tại một quốc gia ký kết có thể được hưởng lợi từ việc bảo vệ BIT của mình. Do đó, Hà Lan là một khu vực tài phán hấp dẫn để thành lập các công ty mẹ không chỉ do chế độ thuế thuận lợi mà còn nhờ vào nhiều BIT mà nó đã ký kết.

Nghị định tránh thuế kép

Để khuyến khích các khoản đầu tư của Hà Lan vào các quốc gia khác, đặc biệt là các nước đang phát triển, Chính phủ đã đưa ra một quy định cung cấp cơ chế giảm thuế doanh nghiệp của Hà Lan đối với lợi nhuận thu được từ các khoản đầu tư ở các quốc gia chưa ký kết hiệp ước thuế với Hà Lan. Điều luật này là Nghị định tránh đánh thuế hai lần đơn phương (sau đây gọi là DTAD). Do DTAD, thuế của Hà Lan đánh vào các khoản đầu tư ở các quốc gia chưa ký kết hiệp ước thuế với Hà Lan thường giống như các loại thuế đánh vào đầu tư ở các quốc gia hiệp ước thuế.

Chế độ Hộp đổi mới (IB)

Hà Lan tự hào có một môi trường thuế thuận lợi theo chế độ hộp đổi mới, liên quan đến các công ty hoạt động trong lĩnh vực nghiên cứu & phát triển (R&D). Bất kỳ công ty nào tạo ra thu nhập từ tài sản cố định vô hình được phát triển và cấp bằng sáng chế của riêng mình (không bao gồm nhãn hiệu và biểu tượng) hoặc từ các tài sản thu được từ các hoạt động R&D (được xác minh bằng một tuyên bố chính thức) đều có tùy chọn báo cáo thu nhập bằng chế độ IB. Khi đó thu nhập đủ điều kiện của nó vượt quá chi phí phát triển tài sản cố định vô hình sẽ chỉ phải chịu thuế 5%. Bất kỳ khoản lỗ nào liên quan đến các tài sản đủ điều kiện có thể được khấu trừ theo thuế suất thông thường của công ty, tức là 25 phần trăm. Nếu các khoản lỗ được bao gồm trong tờ khai thuế, thì chúng cần được thu lại theo tỷ lệ thông thường. Chỉ sau đó, tỷ lệ 5 phần trăm đã giảm sẽ có sẵn trở lại.

Không khấu trừ thuế đối với tiền bản quyền và tiền lãi

Hà Lan là một khu vực tài phán hấp dẫn để thành lập (nhóm) công ty tài chính và giấy phép. Lợi thế lớn nhất của việc thành lập một công ty tài chính hoặc giấy phép Hà Lan nằm ở việc thiết lập hiệu quả thuế của các thực thể này. Theo nghĩa rộng, hiệu quả này bắt nguồn từ các hiệp ước thuế thuận tiện mà Hà Lan đã ký kết, cùng với việc thiếu thuế khấu trừ liên quan đến tiền bản quyền và tiền lãi ra nước ngoài. Nếu một số yêu cầu nhất định được đáp ứng, những điều kiện tiên quyết này sẽ cho phép một luồng thu nhập và tài chính giấy phép cực kỳ hiệu quả về thuế thông qua thực thể ở Hà Lan cho người nhận cuối cùng.

Đề án cho người di cư có tay nghề cao

Nhân viên nước ngoài sống và làm việc tại Hà Lan có thể được hưởng lợi từ sự nhượng bộ nếu họ đáp ứng các yêu cầu cụ thể. Sự nhượng bộ này được gọi là phán quyết% 30. Theo đó, 30 phần trăm tiền lương của nhân viên quốc tế vẫn chưa được áp dụng. Do đó, thuế suất chung đối với thu nhập cá nhân xoay quanh phần trăm 36 thay vì phần trăm 52 thông thường.

Các khía cạnh pháp lý của việc thành lập một văn phòng Hà Lan

Có một công ty Hà Lan trong khuôn khổ của một tập đoàn quốc tế cung cấp cả lợi ích về thuế và pháp lý. Một số lợi ích pháp lý quan trọng là:

1) Hệ thống pháp lý ở Hà Lan có các quy định cho các thực thể khác nhau để phù hợp với đặc điểm và nhu cầu của các hoạt động kinh doanh theo kế hoạch;

2) Phòng thương mại Hà Lan (KvK) rất hiệu quả và hợp tác;

3) Chỉ mất một hoặc hai ngày để có được hợp pháp hóa từ một công chứng viên Latin ở Hà Lan và một tông đồ do tòa án ban hành;

4) Thật dễ dàng để sắp xếp việc bổ nhiệm một giám đốc quản lý địa phương, ví dụ, để đáp ứng các yêu cầu sinh hoạt; và

5) Trong 2012, luật về các công ty TNHH tư nhân (BV) đã được sửa đổi kỹ lưỡng và hiện tại chúng linh hoạt hơn rất nhiều.

Luật doanh nghiệp ở Hà Lan có các quy định cho các thực thể cả có và không có tư cách pháp lý (nghĩa là cả thực thể hợp nhất và quan hệ đối tác / thực thể hợp đồng).

Các loại công ty trong NL

Các pháp nhân được sử dụng phổ biến hơn mà không có tư cách pháp nhân bao gồm:

1) thương nhân duy nhất / chủ sở hữu duy nhất / một doanh nghiệp một người đàn ông (Eenmanszaak); (về mặt kỹ thuật, quyền sở hữu duy nhất không phải là pháp nhân);

2) quan hệ đối tác chung (Vennootschap onder Firma hoặc VOF);

3) hợp tác chuyên nghiệp / thương mại (Maatschap); và

4) hợp tác hạn chế (Commanditaire vennootschap hoặc CV.

Các pháp nhân được sử dụng phổ biến hơn với tư cách pháp nhân bao gồm:

1) công ty tư nhân có trách nhiệm hữu hạn (Besloten vennootschap hoặc BV)

2) công ty đại chúng có trách nhiệm hữu hạn (Naamloze vennootschap hoặc NV)

Hiệp hội hợp tác 3 (Coöperatie hoặc COOP); và

4) nền tảng (Stichting).

Sự lựa chọn của một pháp nhân phụ thuộc vào loại hình kinh doanh sẽ được tiến hành. Chủ sở hữu của các doanh nghiệp nhỏ và dịch giả tự do thường thiết lập quyền sở hữu duy nhất, trong khi các doanh nghiệp lớn hơn được hợp nhất thành công ty tư nhân với trách nhiệm hữu hạn (BV), công ty đại chúng có trách nhiệm hữu hạn (NV) và quan hệ đối tác hạn chế (CV).

Sau khi bạn quyết định bắt đầu kinh doanh, bước đầu tiên là đăng ký tại Phòng thương mại sẽ đưa nó vào Sổ đăng ký thương mại. Quy trình này phải diễn ra trong khoảng thời gian bắt đầu một tuần trước khi doanh nghiệp của bạn hoạt động đến một tuần sau đó.

Thông tin chi tiết về công ty tư nhân có trách nhiệm hữu hạn (BV)

Công ty tư nhân có trách nhiệm hữu hạn (Besloten Vennootschap hoặc BV) với vốn danh nghĩa được chia thành cổ phần là thực thể được sử dụng phổ biến nhất cho hoạt động kinh doanh ở Hà Lan. Một BV có một hoặc nhiều cổ đông và chỉ phát hành cổ phiếu đã đăng ký. Nó có thể có một hoặc một số nhà kết hợp trên mạng mà người đăng ký hoặc người đăng ký có thể là pháp nhân và / hoặc thể nhân. Một thực thể hoặc một cá nhân, có thể là cư dân hoặc nước ngoài, có thể đồng thời là người kết hợp và giám đốc duy nhất đại diện cho ban giám đốc.

Đặc điểm địa lý: Hà Lan là một trung tâm thương mại quốc tế

Hà Lan là điểm đến chiến lược lý tưởng cho các doanh nghiệp nhờ khả năng kết nối. Các công ty được thành lập trong nước có thể dễ dàng đưa sản phẩm và dịch vụ của họ vào các thị trường ở EU, Đông và Trung Âu, Châu Phi và Trung Đông. Hà Lan nằm ở phía tây của Châu Âu và có biên giới chung với Bỉ (nam) và Đức (đông). Về phía tây và phía bắc giáp Biển Bắc và bờ biển dài 451 km. Hà Lan là một quốc gia nhỏ với diện tích 41 526 km vuông. Nền kinh tế nước này phụ thuộc nhiều vào thương mại quốc tế (hơn 50% Tổng sản phẩm quốc nội là từ ngoại thương). Đất nước này nằm trong số 10 quốc gia xuất khẩu hàng đầu thế giới, đây là một thành tựu khá lớn về quy mô của nó. Khoảng 65% tổng số hàng xuất khẩu của Hà Lan được dành cho năm quốc gia: Mỹ, Vương quốc Anh, Bỉ, Đức và Pháp.

Hơn 50% của tất cả xuất khẩu và nhập khẩu ở Hà Lan bao gồm thực phẩm, máy móc (chủ yếu là máy tính và phụ tùng) và các sản phẩm hóa học. Nhiều hàng hóa nhập khẩu (bao gồm máy tính) thực sự được dành cho các quốc gia khác và được tái xuất khẩu phần lớn chưa được xử lý ngay sau khi đến Hà Lan. Tình huống này là điển hình cho các trung tâm vận chuyển và phân phối lớn. Trên thực tế, hàng triệu tấn hàng hóa Bắc Mỹ và châu Á đã đến Amsterdam hoặc Rotterdam để phân phối trên khắp châu Âu. Vai trò của Hà Lan như một cửa ngõ châu Âu cũng được duy trì bởi Sân bay Schiphol ở Amsterdam - sân bay bận rộn thứ tư và lớn nhất trên lục địa phục vụ giao thông cho cả hàng hóa và hành khách. Hầu hết các công ty vận tải Hà Lan đều có cơ sở hoạt động tại Rotterdam (với Sân bay Rotterdam The Hague) hoặc gần Schiphol. Các sân bay lớn khác ở châu Âu, cụ thể là Düsseldorf và Frankfurt ở Đức, Roissy ở Pháp và Brussels và Zaventem ở Bỉ chỉ cách đó vài giờ. Hơn nữa, Hà Lan có một mạng lưới đường sắt đặc biệt kết nối các thành phố thủ đô quan trọng của châu Âu, bao gồm cả London. Thủ đô Brussels của EU chỉ cách đó một quãng ngắn. Ngoài ra, cảng của Rotterdam là lớn nhất trên lục địa châu Âu. Cho đến khi 12 nhiều năm trước đây cũng là cảng nhộn nhịp nhất thế giới, nhưng đã bị Thượng Hải và Singapore vượt qua. Ở 2012, đây là cảng bận rộn thứ sáu trên thế giới về trọng tải hàng hóa mỗi năm.

Chi phí lao động

Mức sống ở Hà Lan tương đối cao và điều này được phản ánh bằng mức lương trung bình. Trong 2015, người sử dụng lao động đã trả 2500 Euro / tháng cho nhân viên của họ và do đó chi phí lao động trung bình là 34.10 Euro / giờ. Tất cả các khoản thuế do được đánh thuế tại nguồn thu nhập. Tuần làm việc trung bình là khoảng 40 h.

Chi phí lao động ở các thành viên khác nhau của EU rất khác nhau. Ở 2015, mức lương trung bình mỗi giờ cho toàn Liên minh châu Âu là 25 Euro và đối với Eurozone, tỷ lệ này là 29.50 Euro. Do đó, chi phí lao động ở Hà Lan cao hơn so với giá trị Eurozone trung bình. Tuy nhiên, ở 16, năm quốc gia EU có chi phí lao động cao hơn Hà Lan. Mức lương trung bình mỗi giờ ở Đan Mạch (2015 Euro) và Bỉ (41.30 Euro) cao hơn khoảng 39.10 lần so với giá trị của Bulgaria (10 Euro). Lao động ở Bỉ tốn kém hơn ở Luxembourg, Hà Lan, Thụy Điển và Pháp. Tuy nhiên, chi phí lao động ở Litva và Rumani không khác nhiều so với chi phí ở Bulgaria, mặc dù mức lương ở các quốc gia 4.10 này đang tăng lên.

Kể từ 07 / 2015, mức lương tối thiểu quốc gia ở Hà Lan đối với nhân viên từ 23 trở lên là 1507.80 Euro / tháng, tức là 69.59 Euro / ngày. Dựa trên 40 giờ làm việc mỗi tuần, điều này tương đương với 8.70 Euro / giờ.

Amsterdam: Thủ đô tài chính mới của châu Âu

Theo nhà văn James Stewart, một chuyên gia kinh doanh làm việc tại NY Times, sau khi Brexit Amsterdam nhất định trở thành London mới nhờ kiến ​​trúc ấn tượng, các trường học được đánh giá hàng đầu và cuộc sống về đêm thú vị. Hà Lan đã là một trung tâm thương mại toàn cầu trong nhiều thế kỷ và vì vậy đất nước này có truyền thống khoan dung với người nước ngoài. Hơn nữa, hầu hết cư dân Hà Lan đều nói tiếng Anh. Các trường học ở Hà Lan được coi là tốt nhất trên lục địa châu Âu, với nhiều cơ hội học tập bằng tiếng Anh. Amsterdam quyến rũ với kiến ​​trúc của nó và cung cấp các lựa chọn nhà ở hấp dẫn, nhà hàng nổi bật, khung cảnh đẹp như tranh vẽ, sân khấu và âm nhạc và cuộc sống về đêm thú vị. Công dân của nó có một thái độ khoan dung, quốc tế được nuôi dưỡng trong nhiều thế kỷ, kể từ khi nó nổi lên như một trung tâm thương mại toàn cầu.

Nhờ những nỗ lực liên tục của quốc gia, Hà Lan hiện là một trong những quốc gia giàu có nhất trên toàn thế giới. Vị trí chiến lược của đất nước trên bờ biển Bắc và các con sông của nó, mang lại lợi ích công nghiệp và nông nghiệp chắc chắn đã góp phần vào thành công này. Nhờ những đặc điểm địa lý này và sự nhiệt tình làm việc vốn có của người dân, Hà Lan hiện là một trung tâm thương mại tuyệt vời.

Ngoài ra, Hà Lan có một hệ thống nhà nước phúc lợi phát triển tốt, đảm bảo rằng tất cả công dân chia sẻ sự thịnh vượng của quê hương. Người Hà Lan rất tự hào về mức sống cao của họ. Các chi phí liên quan đến sinh hoạt, giáo dục, nhà ở và văn hóa thấp hơn so với hầu hết các quốc gia ở Tây Âu. Mạng lưới các giải pháp phát triển bền vững của Liên hợp quốc khảo sát nhiều người cư trú ở nhiều quốc gia khác nhau trên toàn thế giới để chuẩn bị hàng năm Báo cáo Hạnh phúc thế giới. Bằng chứng là tên của nó, báo cáo cho biết quốc gia nào có dân số hạnh phúc nhất. Ở 2018 Hà Lan đã lấy 6^th thay thế.

Chi phí sinh hoạt

Tương tự như nhiều quốc gia khác ở châu Âu, chi phí sinh hoạt ở Hà Lan đã tăng lên khi áp dụng đồng tiền chung là Euro. Một phòng tiêu chuẩn có giá 300 - 600 Euro / tháng, vì vậy việc định cư ở khu vực ngoài đô thị sẽ rẻ hơn rất nhiều so với sống ở một thành phố như Amsterdam hoặc The Hague.

Giao thông công cộng tương đối rẻ theo tiêu chuẩn EU. Hầu hết các khu vực đều hoạt động với thẻ chip (Buồng trứng-chipkaart (') có thể được sử dụng trên xe điện, xe buýt, tàu điện ngầm và xe lửa. Trong thành phố, một vé xe buýt có giá khoảng 2 Euro. Một vé cho chuyến tàu từ Schiphol đến Ga Trung tâm ở Amsterdam có giá khoảng 4 Euro. Một vé Amsterdam - Utrecht là khoảng 7.50 Euro. Ngược lại, dịch vụ taxi khá đắt đỏ. Chi phí bắt đầu thông thường là 7.50 Euro và mức giá đạt 2.20 Euro / km.

Xin vui lòng, đừng ngần ngại gọi cho các chuyên gia của chúng tôi về thuế và thành lập công ty. Họ sẽ vui vẻ giúp bạn làm các thủ tục cho bắt đầu kinh doanh tại Hà Lan.