Có một câu hỏi? Gọi cho chuyên gia
YÊU CẦU TƯ VẤN MIỄN PHÍ

Thuế kinh doanh ở Hà Lan: tổng quan nhanh

Cập nhật vào ngày 19 tháng 2024 năm XNUMX

Nếu bạn muốn thành lập một doanh nghiệp ở Hà Lan, bạn sẽ cần phải lưu ý rằng điều này có nghĩa là bạn cũng sẽ phải trả một số loại thuế kinh doanh. Số tiền và (các) loại thuế chính xác bạn sẽ cần phải trả tùy thuộc vào pháp nhân bạn chọn, hoạt động kinh doanh của bạn và một số thủ tục khác. Để giúp bạn có một khởi đầu thuận lợi, chúng tôi đã tổng hợp thông tin cơ bản về thuế kinh doanh của Hà Lan và tác động của điều này đối với việc kinh doanh có thể có của bạn ở Hà Lan. Để được tư vấn cá nhân về vấn đề này, bạn luôn có thể liên hệ Intercompany Solutions.

Khi nào một người nào đó được coi là doanh nhân vì mục đích thuế thu nhập của Hà Lan?

Không phải tất cả những ai muốn trở thành doanh nhân Hà Lan đều thực sự là một doanh nhân vì mục đích đánh thuế thu nhập. Nếu các hoạt động của bạn diễn ra trong lĩnh vực kinh tế và nếu bạn có thể mong đợi lợi nhuận, bạn có một nguồn thu nhập và bạn có thể là một doanh nhân vì mục đích đánh thuế thu nhập. Nếu các hoạt động của bạn diễn ra trong phạm vi sở thích hoặc gia đình, bạn không phải là doanh nhân vì mục đích đánh thuế thu nhập.

Để đủ điều kiện chịu thuế thu nhập, có 3 nguồn thu nhập:

  • Thu nhập từ kinh doanh
  • Lương từ việc làm
  • Kết quả từ các hoạt động khác như đầu tư và bất động sản

Nguồn thu nhập của bạn phụ thuộc vào một số yếu tố. Luật và án lệ đặt ra những yêu cầu nhất định mà doanh nhân phải đáp ứng. Sau khi bạn đăng ký công ty của mình, chúng tôi sẽ đánh giá xem bạn có đáp ứng các yêu cầu này hay không trên cơ sở hoàn cảnh của bạn. Cơ quan Thuế Hà Lan chú ý đến một số yếu tố mà chúng tôi nêu ra dưới đây.

Làm thế nào độc lập là công ty của bạn?

Một công việc kinh doanh thường bao hàm một thước đo nhất định về tính độc lập, vì bạn không làm việc cho người khác mà là cho chính bạn. Điều này có nghĩa là bạn phải là người quyết định việc quản lý chung, các hoạt động hàng ngày và mục tiêu của doanh nghiệp bạn. Nếu những người khác xác định cách bạn nên tổ chức công ty và cách bạn thực hiện các hoạt động của mình, thì không có cơ sở vững chắc nào cho sự độc lập và do đó; thường không có công ty độc lập.

Bạn có đang kiếm được lợi nhuận không? Nếu có, bao nhiêu?

Nói chung, mục tiêu chính của bất kỳ doanh nghiệp nào là tạo ra lợi nhuận, trừ khi bạn muốn thành lập một doanh nghiệp Hà Lan trong lĩnh vực phi lợi nhuận hoặc từ thiện. Nếu bạn chỉ kiếm được một khoản lợi nhuận rất nhỏ hoặc chịu những tổn thất cơ cấu lớn hơn lợi nhuận, thì không chắc bạn sẽ kiếm được lợi nhuận thực sự. Trong trường hợp đó, các hoạt động của bạn sẽ không được đánh dấu là doanh nghiệp.

Bạn có sở hữu vốn không?

Kể từ khi Flex-BV được giới thiệu, bạn không phải ký quỹ bắt buộc một số vốn nữa để bắt đầu kinh doanh ở Hà Lan. Tuy nhiên, vốn là cần thiết cho nhiều loại hình công ty trong một số ngành. Bạn có thể phải đầu tư vào máy móc, quảng cáo, thuê nhân viên và bảo hiểm, chỉ để nêu một vài ví dụ. Đủ vốn để bắt đầu kinh doanh và hoạt động trong một thời gian cho thấy rằng bạn có thể có một doanh nghiệp theo luật của Hà Lan.

Ai sẽ là khách hàng của bạn?

Điều tốt nhất cho bất kỳ doanh nghiệp nào là một cơ sở khách hàng ổn định. Bạn càng có nhiều khách hàng, bạn càng có thể giảm bớt các khoản thanh toán và một số rủi ro liên tục nhất định. Với cơ sở dữ liệu khách hàng đầy đủ, bạn cũng không còn phụ thuộc vào một vài khách hàng nữa, tăng tính độc lập của bạn với tư cách là chủ doanh nghiệp và do đó, giúp doanh nghiệp của bạn tồn tại lâu hơn.

Bạn sẽ dành bao nhiêu thời gian cho công việc của mình?

Lượng thời gian mà một người nào đó dành cho các hoạt động kinh doanh cũng là một yếu tố quyết định. Nếu bạn dành nhiều thời gian cho một hoạt động mà không mang lại lợi nhuận, bạn thường không sở hữu một doanh nghiệp trên giấy tờ. Về cơ bản, điều này có nghĩa là bạn phải dành đủ thời gian cho công việc của mình để tạo ra lợi nhuận. Nếu đúng như vậy, doanh nghiệp của bạn có thể được coi là hợp lệ. Cũng nên nhớ rằng bạn có thể đủ điều kiện nhận một số loại khấu trừ kinh doanh nhất định. Đối với một số khoản khấu trừ kinh doanh này, bạn phải đáp ứng “urencriterium” của Hà Lan, được dịch một cách lỏng lẻo là tiêu chí số giờ hoặc tiêu chí số giờ giảm.

“Urencriterium” hoặc điều kiện tiêu chí giờ

Một người nào đó thường đáp ứng tiêu chí giờ nếu bạn đáp ứng 2 điều kiện sau:

  • Bạn chi tiêu ít nhất 1,225 giờ về công ty của bạn trong một năm dương lịch. Bạn có bị gián đoạn công việc của mình với tư cách là một doanh nhân do mang thai? Trong trường hợp đó, số giờ không làm việc trong tổng số 16 tuần vẫn được tính là giờ làm việc.
  • Bạn phải dành nhiều thời gian cho công việc kinh doanh của mình hơn bất kỳ hoạt động nào khác (ví dụ như việc làm được trả lương). Nếu bạn chưa là doanh nhân trong 1 trong 5 năm trước đó thì bạn không phải đáp ứng điều kiện này.

Làm thế nào để bạn công khai công ty của bạn?

Bạn phụ thuộc vào khách hàng cho sự tồn tại của công ty bạn. Để trở thành một doanh nhân, bạn phải làm cho mình được biết đến đầy đủ, ví dụ như thông qua quảng cáo, trang web, bảng hiệu hoặc văn phòng phẩm của riêng bạn. Công ty của bạn cần phải được phân biệt với các thương hiệu và đối thủ cạnh tranh khác, bên cạnh việc được điều chỉnh độc đáo cho phù hợp với mục tiêu và tham vọng của bạn. Càng nhiều người biết về công ty của bạn, cơ hội thành công càng cao.

Bạn có phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty bạn không?

Nếu bạn phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty, thì bạn có thể là một doanh nhân. Tuy nhiên, đây là một chủ đề khó vì một số pháp nhân Hà Lan thu lợi từ sự phân chia giữa nợ cá nhân và nợ doanh nghiệp. Ví dụ: nếu bạn là chủ sở hữu của một BV Hà Lan, bạn sẽ không phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với bất kỳ khoản nợ công ty nào mà bạn thực hiện. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn không phải trả những khoản nợ đó; bất kỳ khoản nợ nào bạn thực hiện với công ty của bạn cần phải được thanh toán đầy đủ.

Bạn có thể bị ảnh hưởng bởi 'rủi ro kinh doanh' không?

Rủi ro kinh doanh liên quan đến các yếu tố nhất định có thể gây rắc rối và bất ngờ cho bất kỳ doanh nghiệp nào. Có khả năng khách hàng của bạn không trả tiền không? Bạn có sử dụng tên hay của mình cho việc thực hiện công việc của bạn không? Bạn có phụ thuộc vào nhu cầu và nguồn cung các sản phẩm và dịch vụ của bạn không? Nếu bạn gặp phải 'rủi ro kinh doanh', điều này thường có nghĩa là bạn có thể có một doanh nghiệp.

Khi nào các hoạt động thương mại điện tử được coi là (một phần của) một doanh nghiệp?

Rất nhiều người hiện đang quan tâm đến việc thiết lập một doanh nghiệp thương mại điện tử, do tính linh hoạt và tự do di chuyển mà tùy chọn này cung cấp. Hà Lan đặc biệt là một quốc gia ổn định và đáng tin cậy để thiết lập một doanh nghiệp thương mại điện tử, vì quốc gia này cung cấp một thị trường rất cạnh tranh và có lợi nhuận về mặt tài chính. Bạn có một trang web mà bạn thường xuyên sử dụng để quảng cáo trên internet cho mục đích kinh doanh không? Hay bạn kiếm tiền bằng trang web của mình, chẳng hạn như bằng cách bán hàng hóa hoặc dịch vụ trực tuyến, hoặc với các hoạt động như một chi nhánh? Nếu câu trả lời cho những câu hỏi này là 'có', thì bạn có thể là một doanh nhân. Nhưng liệu điều này có thực sự đúng như vậy hay không còn phụ thuộc vào một số yếu tố. Ví dụ, có sự khác biệt giữa trở thành doanh nhân đối với thuế thu nhập và trở thành doanh nhân đối với thuế GTGT.

Khi nào bạn không được coi là một doanh nhân trực tuyến?

Nếu bạn có một trang internet hoặc một trang web, điều này không tự động biến bạn thành một doanh nhân thương mại điện tử. Bạn có cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ miễn phí không? Hay chỉ trong sở thích hoặc không khí gia đình? Vậy thì bạn không phải là một doanh nhân theo luật pháp Hà Lan. Điều này là do thực tế là bạn không phải trả thuế VAT, và bạn cũng không phải kê khai bất cứ điều gì trong tờ khai thuế thu nhập của mình.

Doanh nhân thương mại điện tử về thuế thu nhập Hà Lan

Bạn có bán hàng hóa hoặc dịch vụ trực tuyến không? Và bạn có thể thực tế mong đợi lợi nhuận từ những hàng hóa và / hoặc dịch vụ này không? Sau đó, đây được coi là thu nhập và bạn có thể là một doanh nhân vì mục đích thuế thu nhập. Bạn có muốn đăng ký công ty của mình ở Hà Lan với tư cách là một doanh nhân trực tuyến không? Sau đó Intercompany Solutions có thể đánh giá cho bạn xem bạn có đáp ứng các yêu cầu về khởi nghiệp hay không trên cơ sở hoàn cảnh của bạn. Thông thường, tinh thần kinh doanh chỉ có thể được đánh giá sau khi kết thúc năm kinh doanh vì mục đích đánh thuế thu nhập.

Không phải là một doanh nhân, nhưng nhận được thu nhập?

Bạn có thu nhập từ các hoạt động internet của bạn mà không thể được coi là một sở thích? Và bạn có thiếu cơ sở nào về việc làm được trả lương mà bạn cũng không thể được coi là một doanh nhân không? Đối với mục đích thuế thu nhập của Hà Lan, điều này được coi là "kết quả từ các hoạt động khác". Lợi nhuận của bạn được tính theo cách tương tự như với các doanh nhân. Nhưng bạn không được hưởng các chế độ nhất định dành cho doanh nhân, chẳng hạn như khấu trừ tư doanh hoặc khấu trừ đầu tư. Trong trường hợp như vậy, sẽ là khôn ngoan khi xem xét thành lập một công ty chính thức và có thể được hưởng lợi từ các khoản khấu trừ và phí bảo hiểm.

Doanh nhân thương mại điện tử cho BTW Hà Lan (VAT)

Nếu bạn không phải là doanh nhân vì mục đích thuế thu nhập, bạn vẫn có thể là doanh nhân vì mục đích VAT. Trường hợp này chủ yếu xảy ra khi bạn thực hiện các hoạt động một cách độc lập và kiếm thu nhập từ các hoạt động này. Để tìm hiểu xem bạn có phải là doanh nhân đối với VAT hay không, chúng tôi có thể đánh giá một số dữ kiện nhất định cho bạn và giúp bạn tìm ra cách tốt nhất để kinh doanh.

Thuế kinh doanh ở Hà Lan

Một khi bạn chính thức được coi là một doanh nhân hoặc chủ sở hữu công ty theo luật pháp Hà Lan, bạn sẽ cần phải trả một số loại thuế kinh doanh khác nhau. Có nghĩa là bạn không thể trốn khỏi cơ quan thuế, nhưng điều này thường xảy ra ở bất kỳ quốc gia nào khác. Không phải tất cả mọi người đều trả cùng một loại và / hoặc số tiền thuế. Là một doanh nhân Hà Lan, bạn được yêu cầu khai thuế hàng quý và hàng năm, nộp thuế và đôi khi bạn cũng nhận lại được thứ gì đó. Nhưng bạn sẽ phải đối mặt với những loại thuế nào?

BTW Hà Lan hoặc thuế bán hàng (VAT)

Ở Hà Lan, bạn phải trả một số thuế VAT nhất định cho các dịch vụ và hàng hóa, vì vậy với tư cách là chủ sở hữu công ty, bạn cũng sẽ phải tính thuế khách hàng của mình. Đây được gọi là BTW của Hà Lan, giống như VAT. VAT viết tắt có nghĩa là 'Thuế giá trị gia tăng'. Nó liên quan đến thuế bạn phải trả trên doanh số bán hàng được thực hiện. Bạn tính VAT trên hóa đơn của mình. Và ngược lại; nếu bạn thanh toán hóa đơn, họ cũng ghi rõ số thuế VAT mà bạn phải trả. Thuế suất VAT tiêu chuẩn là 21%. Trong một số trường hợp áp dụng tỷ lệ đặc biệt, đây là 6% và 0%. Các trường hợp miễn trừ cũng có thể được áp dụng. Bạn thanh toán thuế GTGT mà bạn nợ cho cơ quan thuế hàng tháng, quý hoặc năm. Cơ quan Thuế Hà Lan sẽ cho bạn biết chính xác tần suất bạn phải khai thuế. Trong hầu hết các trường hợp, các doanh nhân khai thuế VAT hàng quý.

Thuế doanh nghiệp Hà Lan

Thuế thu nhập doanh nghiệp của Hà Lan là loại thuế đánh vào lợi nhuận của các công ty, những công ty hầu hết đủ tiêu chuẩn là BV hoặc NV. Các công ty và tổ chức này phải khai thuế doanh nghiệp hàng năm. Các thể nhân như công ty tư nhân đóng thuế đối với lợi nhuận thông qua thuế thu nhập. Điều này là khác nhau đối với các công ty. Các công ty đại chúng, công ty tư nhân và đôi khi cũng có các quỹ và hiệp hội nộp thuế doanh nghiệp. Trong một số trường hợp, có thể được miễn thuế doanh nghiệp. Ví dụ, hãy nghĩ về một hiệp hội hoặc tổ chức chủ yếu kiếm được thu nhập thông qua nỗ lực của các tình nguyện viên hoặc nơi việc theo đuổi lợi nhuận có tầm quan trọng hơn cả.

Thuế cổ tức Hà Lan

Nếu công ty của bạn là NV hoặc BV và tạo ra lợi nhuận, bạn có thể chia một phần lợi nhuận đó cho các cổ đông. Điều này thường được thực hiện dưới hình thức cổ tức. Trong trường hợp đó, bạn phải trả thuế cổ tức cho Cơ quan Thuế Hà Lan. Công ty của bạn có trả cổ tức cho cổ đông không? Trong trường hợp đó, bạn phải khấu trừ 15% thuế cổ tức trên khoản cổ tức bạn trả. Bạn phải kê khai và thanh toán trong vòng một tháng kể từ ngày có cổ tức. Trong một số trường hợp, bạn có thể đủ điều kiện để được miễn (một phần) hoặc hoàn thuế cổ tức.

Thuế thu nhập Hà Lan

Bạn trả thuế thu nhập Hà Lan đối với thu nhập chịu thuế của mình nếu bạn có tư nhân độc quyền hoặc quan hệ đối tác dưới một công ty. Đây là thu nhập của bạn, trừ đi tất cả các chi phí hoạt động được thanh toán với mọi khoản được khấu trừ và các thỏa thuận về thuế. Bạn phải khai báo điều này với Cơ quan thuế Hà Lan trước ngày 1st của tháng XNUMX hàng năm. Bạn chỉ có thu nhập chịu thuế nếu bạn tạo ra lợi nhuận từ việc kinh doanh của mình. Thu nhập chịu thuế này là cơ sở cho thuế thu nhập của bạn. Với bản khai thuế, bạn có thể khấu trừ các khoản được khấu trừ và các khoản thu thuế từ lợi nhuận của mình. Điều này làm giảm lợi nhuận và do đó bạn phải trả thuế thu nhập ít hơn. Ví dụ về các khoản được khấu trừ và chương trình thuế là: khoản khấu trừ của doanh nhân (bao gồm khoản khấu trừ của tư nhân và bất kỳ khoản khấu trừ nào của người mới thành lập), khoản khấu trừ thuế thông thường, khoản khấu trừ đầu tư, khoản miễn trừ lợi nhuận của DNVVN và khoản khấu trừ thuế của người có việc làm.

Thuế lương của Hà Lan và các khoản đóng góp bảo hiểm quốc gia

Nếu bạn tuyển dụng nhân viên, chắc chắn bạn cần phải trả lương cho nhân viên của mình. Bạn cần phải khấu trừ thuế tiền lương từ các khoản lương đó. Các khoản thuế tiền lương này bao gồm việc khấu trừ thuế tiền lương và việc thanh toán các khoản đóng góp bảo hiểm quốc gia. Các chính sách bảo hiểm quốc gia là các chính sách bảo hiểm xã hội bắt buộc về mặt pháp lý, bảo hiểm cho nhân viên của bạn trước những hậu quả tài chính do tuổi già, cái chết, chi phí y tế đặc biệt hoặc sinh con.

Lợi ích của hoạt động kế toán thuê ngoài

Bất kỳ doanh nhân nào thành lập doanh nghiệp ở Hà Lan đều có thể chọn cách quản lý của riêng họ, và do đó cũng có thể khai thuế cho họ. Trong những trường hợp như vậy, bạn nên được thông báo đầy đủ về bất kỳ thay đổi tài chính, tài chính và kinh tế nào. Việc thuê ngoài (một phần) công việc quản lý và kê khai định kỳ của bạn ban đầu có vẻ tốn kém. Nhưng kinh nghiệm cho thấy, một văn phòng hành chính hoặc kế toán thực sự kiếm được tiền cho bạn.

Khi bắt đầu kinh doanh, bạn có thể đưa các tình huống khác nhau vào kế hoạch kinh doanh của mình bao gồm các kỳ vọng về chi phí, bao gồm cả các khoản thuế. Nếu bạn viết một kế hoạch kinh doanh, bạn có thể xem xét các tình huống tài chính khác nhau cùng với chuyên gia và xem thuế có ảnh hưởng gì đến tính thanh khoản trong công ty của bạn. Intercompany Solutions có thể hỗ trợ bạn trong mọi bước của quá trình này; từ việc đăng ký công ty của bạn đến các dịch vụ kế toán. Vui lòng liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chuyên nghiệp hoặc báo giá rõ ràng.

Đọc thêm: Sự hình thành công ty Hà Lan

Bạn cần thêm thông tin về công ty BV Hà Lan?

LIÊN HỆ AN EXPERT
Tận tâm hỗ trợ các doanh nhân khởi nghiệp và phát triển kinh doanh tại Hà Lan.

Thành viên của

thực đơnchevron xuốngvòng tròn chéo