Đăng ký công ty với Cơ quan Thuế Hà Lan

Cập nhật vào ngày 11 tháng 2023 năm XNUMX

Nếu bạn đang có kế hoạch thành lập một văn phòng chi nhánh tại Hà Lan hoặc muốn thành lập một công ty ở Hà Lan, bạn sẽ cần phải tuân theo một số bước tiêu chuẩn để thực hiện mục tiêu này. Một trong những bước này đòi hỏi phải đăng ký công ty hoặc văn phòng chi nhánh của bạn với cơ quan thuế quốc gia. Điều này sẽ cho phép bạn gửi hóa đơn cho khách hàng, thanh toán và nhận VAT và tất cả các hoạt động tài chính khác gắn liền với việc sở hữu một doanh nghiệp. Bạn có thể tìm thấy một số thông tin thú vị về Cơ quan thuế Hà Lan trong bài viết này, cũng như thông tin thực tế về thủ tục đăng ký và thuế Hà Lan.

Hệ thống thuế Hà Lan

Hà Lan nổi tiếng là quốc gia có hệ thống thuế rất cạnh tranh, tích cực kích thích tinh thần kinh doanh và các nhà đầu tư (nước ngoài). Đặc biệt là các công ty kinh doanh đa quốc gia trên toàn cầu, vì chế độ thuế của Hà Lan cho phép chuyển đổi suôn sẻ sang hoạt động kinh doanh với toàn bộ Liên minh Châu Âu. Mặc dù thuế suất và nghĩa vụ phù hợp với các tiêu chuẩn của EU, người Hà Lan vẫn được biết đến như những nhà đổi mới cạnh tranh luôn cố gắng tạo điều kiện cho các cơ hội kinh doanh lành mạnh. Do đó, thuế suất thuế doanh nghiệp tương đối thấp so với nhiều nước lân cận.

Bên cạnh chế độ thuế quốc gia, Hà Lan cũng là một phần của mạng lưới hiệp ước thuế lớn. Nước này có các hiệp ước thuế song phương với số lượng đáng kinh ngạc của hơn 90 quốc gia khác nhau. Điều này mang lại cho cư dân thuế của Hà Lan nhiều lợi ích, vì nó giúp cho việc kinh doanh trên phạm vi quốc tế và đặc biệt là trong Liên minh Châu Âu trở nên dễ dàng hơn nhiều. Do Hà Lan là một Quốc gia Thành viên Liên minh Châu Âu, bạn được hưởng các đặc quyền của thương mại tự do và di chuyển trong tất cả các Quốc gia Thành viên.

Lợi ích và tính năng của hệ thống thuế Hà Lan

Hệ thống thuế của Hà Lan cung cấp một số tính năng tích cực cho doanh nghiệp của bạn ở nước ngoài, chẳng hạn như:

• Tư cách thành viên EU nói trên bao gồm thương mại hàng hóa và dịch vụ quốc tế tự do
• Trong trường hợp không có hiệp định thuế với một quốc gia nhất định, bạn được hưởng lợi từ việc giảm thuế đơn phương
• Không có thuế khấu trừ đối với các khoản thanh toán tiền bản quyền và tiền lãi ngoài
• Chế độ miễn tham gia
• Chế độ thống nhất tài khóa
• Cái gọi là thông lệ cai trị của Hà Lan, cho phép xác định trước sự chắc chắn về các khoản đầu tư và giao dịch trong tương lai
• Một số cơ sở để bù lỗ trong trường hợp thất thu thuế

Bạn phải trả những loại thuế nào ở Hà Lan?

Nếu bạn dự định thành lập một doanh nghiệp ở Hà Lan, bạn sẽ phải trả thuế giống như ở bất kỳ quốc gia nào khác. Ở Hà Lan, bạn phải trả thuế đối với thu nhập, tài sản và của cải. Trong hệ thống thuế của Hà Lan, các loại thu nhập khác nhau được chia thành ba hộp riêng biệt với tỷ lệ cụ thể của riêng chúng:

1. Thu nhập chịu thuế từ lợi nhuận, việc làm và sở hữu bất động sản, chẳng hạn như tiền lương, lương hưu, trợ cấp xã hội và giá trị 'WOZ' của ngôi nhà của bạn
2. Thu nhập chịu thuế từ lãi đáng kể
3. Thu nhập chịu thuế từ tiết kiệm và đầu tư

Nếu bạn là người đóng thuế không cư trú, thì bạn có thể đủ điều kiện để yêu cầu trợ cấp cơ bản trong Hộp 3 khi bạn xác định được lợi ích từ các khoản đầu tư và tiết kiệm nhất định có trụ sở tại Hà Lan. Điều này có thể làm giảm thuế suất trong các tình huống cụ thể. Ở Hà Lan, thuế được khấu trừ hàng tháng từ tiền lương của tất cả nhân viên. Mỗi năm kết thúc, các tờ khai thuế sẽ được nộp để kê khai chính xác số thu nhập và tài sản. Mọi chênh lệch sau đó sẽ được xóa và bạn nhận được thông báo thuế cuối cùng với số tiền bạn phải trả hoặc nhận. Thường thì số tiền đã khấu trừ trong năm trước hầu hết là đúng.

Các loại thuế liên bang khác nhau ở Hà Lan

Ở Hà Lan, luật thuế quốc gia nằm trong tay Bộ Tài chính. Cơ quan Thuế Hà Lan đánh và thu tất cả các loại thuế bắt buộc. Điều này bao gồm thuế thu nhập, thuế doanh nghiệp, thuế thừa kế, thuế quà tặng và thuế chuyển nhượng. Bên cạnh việc tính thuế trực tiếp cho các cá nhân, chính phủ Hà Lan cũng tính các loại thuế gián thu khác nhau:

• Thuế môi trường
• Thuế tiêu dùng
• Thuế giá trị gia tăng
• Thuế nhập khẩu
• Nhiệm vụ đặc biệt
• Thuế đối với các giao dịch hợp pháp như mua tài sản
• Thuế ô tô, xe máy
• Thuế xe chở hàng nặng

VAT Hà Lan (BTW)

BTW (có nghĩa là Belasting Toegevoegde Waarde) là đồng nghĩa với thuế giá trị gia tăng (VAT) của Hà Lan. Thuế bán hàng này luôn áp dụng khi bạn bán hoặc mua dịch vụ hoặc hàng hóa. Hệ thống thuế VAT của Hà Lan có ba mức thuế đặt trước:

• Mức thuế chung là 21%, cũng được gọi là mức thuế cao và áp dụng cho hầu hết các dịch vụ và hoạt động thông thường
• Mức thuế thấp 9%, áp dụng cho việc bán hầu hết các sản phẩm thông thường như thực phẩm, sách, thuốc, v.v. Bạn có thể tìm thấy danh sách phong phú hơn trong bài viết này
• Thuế suất 0% áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ được miễn thuế hoàn toàn. Điều này có thể kéo theo các hoạt động quốc tế trong EU và các hoạt động khác liên quan đến các giao dịch xuyên biên giới.

Ai cần phải nộp thuế ở Hà Lan?

Nói chung, tất cả cư dân Hà Lan có nghĩa vụ đóng thuế. Điều này bao gồm nhân viên, chủ sở hữu công ty và nhà đầu tư. Hoàn cảnh cá nhân của bạn có thể cho bạn biết liệu bạn có đủ điều kiện là cư dân Hà Lan hay không, vì vậy bạn sẽ cần xác định vị trí của mình ở Hà Lan nếu bạn muốn biết chính xác số tiền thuế bạn cần phải trả. Điều này có thể bao gồm việc bạn có đang cư trú ở trong nước hay không, nơi bạn làm việc và nhà và gia đình của bạn đang ở đâu. Có khoảng bốn danh mục bạn có thể thuộc, chúng tôi sẽ mô tả bên dưới.

1. Người nộp thuế thường trú

Nếu bạn có thể được coi là người đóng thuế cư trú tại Hà Lan, thì bạn sẽ phải trả thuế cho toàn bộ thu nhập trên toàn thế giới của mình. Do đó, thu nhập của bạn đến từ đâu trong trường hợp này không thực sự quan trọng; tất cả các loại thuế phải được trả cho Cơ quan Thuế Hà Lan. Tất cả các loại thu nhập (chẳng hạn như việc làm, thu nhập từ kinh doanh và đầu tư) đều được coi là chịu thuế.

2. Người nộp thuế không cư trú

Nếu bạn không phải là người nộp thuế cư trú, bạn sẽ không phải trả thuế cho tất cả thu nhập, chỉ là thu nhập thực sự có thể được đánh ở Hà Lan. Điều này có thể bao gồm thu nhập từ việc làm, nếu chủ lao động của bạn là một công ty Hà Lan. Nhưng cũng có lợi nhuận kinh doanh, một số lợi ích nhất định, là một phần của cổ phần và cả thu nhập từ việc sở hữu bất động sản Hà Lan. Trong một số trường hợp, thu nhập mà bạn kiếm được ở nước ngoài cũng có thể bị đánh thuế.

3. Đủ điều kiện cho người nộp thuế không cư trú

Bạn thuộc trường hợp này nếu bạn không sống ở Hà Lan, nhưng phải trả thuế cho phần lớn thu nhập hàng năm của bạn. Điều này thường áp dụng nếu bạn là cư dân của một quốc gia EU, một quốc gia thành viên EEA, một trong những cơ quan giám sát các thành phố tự trị của Hà Lan hoặc Thụy Sĩ. Trong trường hợp này, bạn có nghĩa vụ phải trả thuế Hà Lan cho hơn 90% tổng thu nhập trên toàn thế giới của bạn. Phần có lợi là điều này cũng cho phép bạn hưởng các lợi ích như khấu trừ thuế và phụ cấp miễn thuế.

4. Người nộp thuế một phần không cư trú

Bạn có thể được coi là người đóng thuế không cư trú một phần nếu bạn đến sống và làm việc tại Hà Lan và cũng đủ điều kiện nhận quyền lợi 30% theo quy định dành cho nhân viên mới đến. Trong trường hợp này, Cơ quan Thuế Hà Lan sẽ coi bạn là người nộp thuế không cư trú liên quan đến thuế thu nhập. Nếu bạn chọn tùy chọn này, bạn sẽ phải trả ít thuế hơn ở Hà Lan. Tuy nhiên, điều này sẽ loại trừ bạn khỏi một số lợi ích nhất định. Để chắc chắn 100% về tình trạng của bạn, chúng tôi khuyên bạn nên hỏi bác sĩ chuyên khoa về lựa chọn tốt nhất cho bạn. Intercompany Solutions có thể cho bạn biết mọi thứ bạn cần biết.

Thuế suất doanh nghiệp ở Hà Lan

Tất cả các công ty được thành lập tại Hà Lan đều phải chịu thuế doanh nghiệp của Hà Lan. Kể từ năm 2021, thuế suất 15% được áp dụng nếu số tiền chịu thuế hàng năm là 245.000 euro trở xuống. Nếu bạn kiếm được nhiều lợi nhuận hơn 245.000 euro, thuế suất doanh nghiệp là 25% sẽ được áp dụng. Trong một số trường hợp, bạn có thể nộp đơn xin miễn thuế để có thể nhận được mức thuế suất thấp hơn. Các công ty không cư trú có trách nhiệm thuế hữu hạn đối với thu nhập từ các nguồn của Hà Lan. Nếu bạn cũng cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ từ Hà Lan, bạn cũng sẽ phải tính thuế VAT. Bạn sẽ phải kê khai thuế GTGT bốn lần mỗi năm (hàng quý) trong khi tờ khai thuế doanh nghiệp được gửi một lần mỗi năm.

Xuất nhập khẩu hàng hóa tại Hà Lan

Nếu bạn chọn thành lập một công ty hoặc công ty con ở Hà Lan để nhập khẩu và xuất khẩu hàng hóa từ khắp nơi trên thế giới, bạn sẽ cần phải tính đến việc bạn sẽ phải trả cả thuế nhập khẩu cũng như VAT. Điều này đặc biệt đúng khi bạn nhập khẩu hàng hóa từ bên ngoài EU. Trong những trường hợp đặc biệt, bạn cũng có thể phải trả một số khoản thuế khác như thuế tiêu thụ và thuế tiêu thụ đặc biệt.

Thuế nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa nhập khẩu vào Hà Lan. Cơ quan Thuế Hà Lan thu khoản thuế này và chuyển số tiền thu được sang EU. Các Quốc gia Thành viên cũng có thể giữ lại một phần thuế nhập khẩu, để trang trải chi phí thu thuế. Nếu bạn nhập khẩu hàng hóa từ một Quốc gia Thành viên, thì bạn không phải trả thuế nhập khẩu. Tuy nhiên, bạn vẫn sẽ phải trả VAT. Thuế suất VAT trong trường hợp này sẽ giống như thuế suất VAT của Hà Lan áp dụng cho các dịch vụ hoặc hàng hóa cụ thể.

Nếu bạn chọn xuất nhập khẩu hàng hóa tiêu thụ đặc biệt thì bạn sẽ phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt. Hàng tiêu thụ đặc biệt là các sản phẩm như thuốc lá và đồ uống có cồn. Nếu bạn nhập khẩu đồ uống không cồn, bạn sẽ phải trả thuế tiêu thụ. Có một số loại thuế bổ sung khác ngăn cản một số sản phẩm nhất định được đưa vào thị trường châu Âu với giá rất thấp, điều này kéo theo (trong số những loại khác) đánh vào một số sản phẩm công nghiệp và nông nghiệp.

Nghĩa vụ thuế ở Hà Lan

Nếu bạn sở hữu một tổ chức công ty được thành lập tại Hà Lan và cũng cư trú tại đó, về cơ bản bạn sẽ luôn phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của Hà Lan. Nếu bạn sở hữu văn phòng chi nhánh tại Hà Lan của một công ty nước ngoài khác, thì bạn cũng sẽ phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp do công ty của bạn có cơ sở tại quốc gia này. Các công ty không cư trú có chi nhánh tại Hà Lan không thuộc bất kỳ quy tắc đặc biệt nào, cũng như không có bất kỳ loại thuế đặc biệt nào được ấn định cho những công ty này. Tuy nhiên, không có khoản thuế Hà Lan nào áp dụng đối với việc chuyển lợi nhuận của văn phòng chi nhánh về trụ sở chính tại quốc gia xuất xứ.

Nghĩa vụ thuế được giới hạn trong các khoản lợi nhuận do một văn phòng chi nhánh đủ điều kiện là cơ sở thường trú tạo ra. Điều này có nghĩa là các hoạt động mang tính chất hỗ trợ hoặc phụ trợ hơn được miễn định nghĩa về cơ sở thường trú. Do đó, những khoản này không phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp của Hà Lan. Do đó, các văn phòng chi nhánh và công ty con của Hà Lan vốn dĩ được đối xử giống như bất kỳ công ty nào khác thuộc sở hữu của Hà Lan. Văn phòng chi nhánh tại Hà Lan của bạn sẽ phải chịu tất cả các loại thuế đối với lợi nhuận trên toàn thế giới và các khoản thu nhập vốn khác của bạn, nếu nó được thành lập ở Hà Lan hoặc được kiểm soát từ Hà Lan.

Là một người nước ngoài, có thể khá phức tạp nếu chỉ cần đi sâu vào tất cả các quy tắc và quy định về thuế ở Hà Lan. Tốt nhất bạn nên tìm kiếm sự trợ giúp từ một chuyên gia để biết chính xác vị trí của bạn và nghĩa vụ của bạn là gì. Nếu bạn không nộp thuế, khai báo không chính xác hoặc giữ lại thông tin, điều này có thể dẫn đến tiền phạt rất nặng cho bạn và công ty của bạn. Do đó, chúng tôi luôn khuyên bạn nên tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên nghiệp khi bạn đang có kế hoạch thành lập một công ty, công ty con hoặc văn phòng chi nhánh ở Hà Lan. Intercompany Solutions có thể giúp bạn trong mọi bước trong toàn bộ quy trình.

Đọc tại đây để biết thêm thông tin về các yêu cầu kế toán ở Hà Lan.

Intercompany Solutions có thể đăng ký công ty của bạn ở Hà Lan

Nếu bạn muốn đăng ký công ty của mình với Cơ quan thuế Hà Lan, trước tiên bạn cần phải đăng ký công ty của bạn tại Phòng Thương mại Hà Lan. Chúng tôi tuân theo một quy trình cố định cho mọi công ty mới, bạn có thể tìm thêm thông tin về cách chúng tôi làm việc trong bài viết này. Sau khi công ty của bạn có số Phòng Thương mại, bạn cũng sẽ tự động được đăng ký với Cơ quan Thuế Hà Lan. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào hoặc muốn nhận thêm thông tin, vui lòng liên hệ với chúng tôi.